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据有关统计资料显示,目前我国中小企业数量已达800多万家,占全国企业总数的99％,其创造的产值和实现利税分别占全国工业企业创造的产值和实现利税的60％和40％左右,提供了75％的城镇就业机会.这些数据充分表明,中小企业不仅成为推动我国国民经济持续、稳定、快速增长的重要力量,而且在经济结构调整、扩大社会就业、发展地方经济、增加财政收入等方面都发挥着极其重要的作用.

目前,我国的国有经济正在进行战略调整,国家经济发展战略重点西移.在这样的宏观环境下,我国中小企业将面临前所未有的发展机遇和挑战.能否使中小企业继续在国民经济中发挥重要作用,当务之急是采取有效措施,及时解决中小企业的融资困难问题,使其在良好的金融环境下得以健康发展,为实现我国国民经济的总体目标作出应有的贡献.

一、我国中小企业融资的现状和障碍分析

中小企业融资困难已是不争的事实,已成为严重制约其健康发展的瓶颈因素.那么造成中小企业融资困难的主要因素是什么呢我们认为其主要原因在以下几个方面：

1、企业规模小、经济实力弱是造成中小企业融资困难的内在原因

首先,我国的中小企业主要靠自我积累来创业发展,本钱少、底子薄,自有资金实力不足,规模难以扩大,大部分中小企业的注册资本在几十万元人民币到几百万元人民币之间,职工人数在十几人到上百人之间,加上我国中小企业所涉足的行业受到极大的限制,大多是产业层次较低,技术水平落后的行业,这些都在客观上造成其市场竞争能力相对较低,企业经营风险大,抗风险能力较弱.

其次,我国大多数中小企业采取的是家庭式管理,由于缺乏有关部门的严格管理和指导,内部管理不规范甚至混乱,特别是在财务核算方面随意性较大,没有严格的财务核算制度,难以向有关部门

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第三,中小企业通常不具备较大的资产规模,往往其资产质量也不理想.据有关资料显示,我国中小企业拥有的设备62％左右是上世纪80年代以前生产的,在这种情况下企业很难拿出可供抵押的资产,到金融机构进行融资.

2、间接融资空间小和直接融资门槛高是造成中小企业融资困难的外部原因

我国目前的金融政策总体上是以支持国有大中企业发展作为重点的.在这种情况下,国有商业银行的金融服务一直是把服务于国有大中型企业作为重要任务,而忽视了对中小企业的服务.此外,许多国有商业银行尚未完全摆脱计划经济观念的影响,仍很注重所服务企业的经济性质,对支持中小企业发展的认识还不到位,往往将信贷资金向大城市、大企业倾斜,优先支持大企业、大项目,中小企业在融资地位上处于明显的弱势.另外,与对大中型企业融资相比,银行对中小企业的融资属于“点多面广”的零售业务,其交易成本比较高,而目前国家对银行贷款利率的严格管理,使银行在对中小企业的融资中,难以通过贷款利率的适当上调来化解较高交易成本及对其经济效益所产生的不利影响,客观上影响国有商业银行对中小企业融资的积极性.目前,我国为中小企业提供信贷服务的金融机构主要是民生银行、地方商业银行和城乡信用社.但以这些金融机构现有的经营规模来解决中小企业的贷款问题,无异于杯水车薪.可见,为中小企业服务的主导银行实力弱,也严重影响了金融机构对中小企业的融资能力.

根据我国《证券法》规定,股份公司要申请股票上市其股本总额必须不少于人民币5000万,最近三年连续盈利等等.从我国目前的实际情况看,满足这些条件的企业,绝大多数是国有大中型企业,特别是支柱行业中的骨干企业.对于现阶段的中小企业来说,这些硬性条件难以达到,这无形中已经形成了市场准入门槛,将中小企业拒之股票市场门外.至于发行债券,目前发行的重点建设债券、中央企业债券和地方企业债券,主要用于城市基础设施建设等项目的投资,姑且不说中小企业难以进入这一投资领域,投资的项目也不是中小企业的强项,就债券本身利率固定且期限较长的特点也难以适应中小企业的需求.另外,通过资本市场融资同样存在较高的融资成本问题,这也阻碍了中小企业在直接融资渠道方面寻求发展出路.

二、解决我国中小企业融资困难的几点建议

1、提高中小企业自身的融资地位

在资金融通方面较为不利的竞争地位并不意味中小企业可以就此放弃主观努力,被动地等待银根松动局面的到来,相反地应主动出击,加强内部管理,全面提高自身素质.

搞活中小企业,决不能片面寄希望于银行增加贷款,关键是要从企业内部抓起.就每个企业而言,一方面要通过引进、消化、吸收先进的技术、工艺和设备改造现有传统产业,增强技术含量,实现产品技术的升级,提高产品的档次.另一方面,要加大技术创新力度,增强自主开发能力,加强与国内外科研机构的联系与合作,参与行业间的技术交流,重视科技人才和技术骨干,不断开发出具有良好市场前景的高新技术产品,提高企业整体的市场竞争力.

要想获得长期的银行信贷,必须增强信用意识,加强对中小企业财务管理人员的培训,规范其财务制度,确保其财务核算准确、真实、可信,提高财务报表的真实性和透明度,提高自觉还贷的意识,以实际行动取信于银行.此外,中小企业还需增强金融知识,了解银行的信贷政策、贷款原则和导向,在知己知彼的基础上才能更有效地形成和银行积极的合作关系.

商业银行要转变观念,重视对中小企业的信贷服务,完善金融服务体系.一是可以尝试在比较大的商业银行内部成立中小企业信贷部,集中办理对中小企业的贷款业务,探索适合中小企业特点的信贷管理办法.二是在信贷授权提升的基础上,根据不同的贷款品种适度调整各级行对中小企业的信贷审批权限,特别是下放对低风险贷款和优质客户的审批权,简化审批环节,提高为中小企业服务的效率.三是根据中小企业发展的特点来开发金融产品,如：可对中小企业开办票据贴现业务等,拓宽其融资渠道.

大力发展中小金融机构.中小金融机构主要从事金融零售业务,拥有管理层次少、运营成本低等特点,正好适应中小企业的运行特点和融资要求,能够为中小企业量身定做多元化、多层次、全方位的金融产品和服务.此外,中小金融机构在很大程度上带有社区性质,服务对象多为社区内的中小企业,一般可以不必经过抵押、担保手续,在资信审查合格后,可以在授信范围内直接发放信用贷款,这对于资信不足的中小企业来说,不失为一条重要的融资渠道.

3.加强政府的宏观调控作用

对于中小企业发展的支持,许多国家有很好的经验,如美国有中小企业管理局,日本有通产省中小企业厅等.但在我国,目前还没有设置专门的中小企业管理机构.我国应尽快建立对各行各业中小企业进行统一管理的机构,实行对中小企业的“一体化”管理.同时,政府还应通过财政资助、民间筹资等途径,鼓励、支持和引导一系列符合市场原则的包括中介机构在内的各类社会团体机构,建立以技术支持、信息服务、市场开拓、人才培训等为主要内容的中小企业社会化服务体系,作为政府实施金融扶持政策的助手和沟通中小企业的桥梁,建立起为中小企业融资服务的全方位、分层次的组织保障和支持体系.

政府应建立健全相关的中小企业法律法规体系,为中小企业健康发展提供法律法规基础和良好的政策环境.目前,我国已颁布实施了《中小企业促进法》,就法律本$

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