摘要：我国中小企业的融资是一直比较困难的。本文分析了我国中小企业融资困难的原因，进而给出了解决中小企业融资难的几个措施。
关键词：中小企业融资
社会主义经济的迅猛发展为我国中小企业提供了发挥其才能的舞台，在国民经济中所占据的地位越来越高。从企业数量来看，中小企业占有绝对的优势。以全部国有及规模以上非国有工业企业为例，2009年中小企业的数量占工业企业总数的95%以上。从对产出的贡献来看，中小企业也有相当大的份额。2009年，我国经济增量的70%-80%来自于中小企业。中小企业创造的最终产品及服务价值占全国GDP的58.5%，缴纳的税金占全国税收总量的50.2%。中小企业给整个国民经济带来活力，并创造了大量的就业机会。但是，中小企业的发展一直受限于资金，也就是中小企业融资的难度比较大。如何破解中小企业的融资难就是一个亟待解决的问题。
一、我国中小企业融资难的原因
1．中小企业自身原因
（1）规模较小。公司规模大就传递出企业强大的信号，因此公司规模大更容易获得资金的支撑，而中小企业的规模较小，所以在申请贷款的过程中与大企业相比较，就处于劣势。
（2）融资渠道狭窄。商业性贷款是目前我国中小企业融资主要渠道。众所周知，信贷资金仅是企业融资渠道的一个。股权融资、债券融资、项目融资、融资租赁等也是企业融资的重要渠道，但这些融资形式门槛高，在我国中小企业中还没有得到广泛的应用。
（3）信用危机。其一，财务信用缺失。财务信用缺失是我国中小企业的一个普遍现象，是信用缺失的一个突出点。第二，融资信用不足。一些中小企业缺乏对融资信用的重视，不愿意守信还贷，信用风险偏高，银行不愿意放贷。第三，商业信用缺失。中小企业是市场经济中最活跃的部分，大量的商业往来都发生在中小企业之间。
2．银行方面的原因
（1）评审机制缺失。目前各家银行对企业的信用等级评审所使用的标准是按照国有大型企业设定的，而对众多的中小企业却没有一个统一的权威的资信评估标准。这其中很重要的一项指标就是企业的规模。因此，用大型企业的标准去评估中小企业，势必造成资信等级很低。
（2）信贷成本较高。我国是一个中小企业众多的国家，在企业总数中占有90%以上的比例。这些企业投资的个体是分散的，且每个企业所需要的资金规模很小，银行要获得一定的收益必须与众多的投资个体接触。但大规模的与中小企业的信贷业务接触必然加大经营成本，有时甚至是人力、物力的浪费，导致银行对中小企业发放贷款的成本远远大于对国有大企业发放贷款的成本。
（3）城市商业银行、农村信用社的市场地位发生转变。小企业金融服务的主要提供者。特别是城市商业银行，自成立伊始就确立了“立足地方、坚持中小”的市场定位，在中小企业服务方面进行了积极探索，并形成特色。但近两年来，一些省政府出于做大金融以促进经济发展的考虑，对省内具有独立法人资格的城市商业银行实施联合重组，组建规模更大的省级地方银行。而资产规模和资本规模的急速放大，进一步诱发了银行做大项目、大客户的冲动，离中小企业越来越远。
（4）银行风险意识提高。随着国有商业银行股份制改革，银行信贷体制对贷款责任人的责任追究很重，而激励机制不足。“贷款终身责任制”的实施，使得国有商业银行的信贷员出现恐贷心理，丧失了开展贷款业务的动力。
3．政府方面的原因
（1）资本市场不完善。资本市场的出现为部分大型企业解决了融资难的问题。但是中小企业很难获取上市资格，借助资本市场进行融资来解决中小企业融资难的问题，就很难做到。这也是资本市场不完善的一个重要方面。
（2）政府对民间金融管制过严。20世纪90年代末期，我国政府曾经对农村合作基金会和供销社股金服务部进行了整顿，当时政府出台这些政策是有其特定历史背景的，对于稳定金融秩序十分重要。但是，多次反复整顿金融秩序也很容易给公众造成民间金融就是风险的错觉。民间金融对正规金融有不可替代的补充作用。
二、我国中小企业融资难问题的解决对策
1．加强企业内部管理
从企业自身来说，中小企业要强化自身建设，转换经营机制，探索出适合自身发展的有利于企业经营信息公开的经营管理机制和决策机制。在建立和完善财务制度时，在借鉴国际通用的财务准则和银行认可的管理制度，编制各种有利于金融机构了解企业经营状况，便于对企业经营状况的真实性和企业生产能力及市场潜力进行完整科学分析的报表。对传统的家庭式的管理进行彻底改革，逐步引进现代的科学的管理模式，全面提升企业的管理水平。特别强调的是中小企业要在信誉上下功夫，吸取过去的教训，全面履行各方约定和协议条款，努力改变中小企业就是银行的“红灯区”的印象，降低银行发放贷款的风险，提高其向中小企业提供信贷服务的积极性。
2．完善支持中小企业和中小金融机构的法律法规建设
因此，我国应该借鉴国外的优秀经验，打破所有制界限，从法律层面上加强对中小企业的保护和扶持。如制定《中小企业法》，对中小企业的运营、融资措施等方面进行具体规范，从而使中小企业得到法律的保护。其次，针对中小金融机构也应该设立专门的法律法规，规范其职责、运作方式以及资金来源等等。让中小企业和中小金融机构不仅能在法律法规的保护下能够与大型金融机构公平竞争，同时也能在法律法规的监督下规范经营，不断提高管理水平和资信水平，增强自身素质。
3．大力发展地方性中小金融机构。
我国的金融体系呈现四大国有商业银行寡头垄断格局，民间资本进入的壁垒较高。为中小企业提供贷款的金融市场应该是充分竞争的。对此，国家应该放宽对金融机构的市场准入限制，引导民营资本进入，建立更多民营性质的中小型金融机构，并出台民营企业信贷、税收、财政等方面的优惠扶持政策，使其能够健康蓬勃发展，最终促进整个金融市场走向完全开放和竞争化，营造出一种新的适应市场经济体制建设的金融格局。
4．建立针对中小企业的政策性银行。
借鉴这些成功经验，我国也可以建立地方性的中小企业政策性银行，与民营中小金融机构合作，专门扶植我国中小企业的发展。中小企业政策性银行的组织形式可以采用国家参股形式，实行独立核算，自主、保本经营，企业化管理。资金来源于国家财政拨款、向金融机构借款和发行债券。其功能主要是向经营管理水平高、产品有市场、技术设备先进、效益好、有发展前途的中小企业提供政策性贷款。
5．建立健全的中小企业信用担保体系
中小企业由于其自身规模小，知名度低，难以找到合适的担保，抵押资产的价值也极为有限，因而难以通过抵押担保进行融资。而通过建立一套健全的中小企业信用担保体系，不仅可以为中小企业提供相对公平的融资环境，还能够分散银行风险，优化银行资产质量。针对建立中小企业信用担保体系，具体可以从两方面考虑。一是设立中小企业信用担保基金。二是设立中小企业互助基金。
三、结论
中小企业在解决我国就业等多个方面发挥着重要的作用，但融资困难限制着中小企业的作用的进一步发挥。但是解决这一问题必须从中小企业自身、政府与金融机构三个层面共同努力才能彻底的解决中小企业融资难的问题。其中，政府应该承担更多的责任，起到引导的作用，尽可能的为中小企业拓宽融资渠道，解决中小企业融资难的问题。
参考文献：
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