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A.出纳将私人现金先垫付,

B.从本单位现金收入中直接支付,

C.出纳个人打欠条,

D.开出现金支票支付.

多项选择题:

张三出差回来,报销差旅费1000元,原预借1500元,交回剩余现金500元.这笔业务应该()

A.只编制500元现金收款凭证,

B.根据500元编制现金收款凭证,

C.根据1000元编制转账凭证,

D.编制1500元转账凭证.

下列凭证可以作为现金收付款原始凭证的有()

A.现金支票存根,

B.财务部门开具的小额销货发票记账联,

C.银行缴款单回执联,

D.未经批准的职工临时暂款单.

下列做法不正确的有()

A.从本单位的现金收入中直接支付现金,

B.用不符合财务制度的凭证顶替库存现金,

C.单位之间相互调剂现金,

D.私营企业将企业收入的现金以个人名义存入储蓄.

简答题:

试述现金使用范围.

实务练习:

练习现金日记账的登记.

资料教科书练习题3.

银行存款的管理与核算

学习的目的与要求通过本章学习,要求掌握银行结算账户的开户,变更和撤消,银行日记账的设置和登记.

练习题

名词解释

1.银行存款2.基本存款账户

填空题

1.按照国家有关规定,实行____________的企业,必须在银行____________,以办理银行存款的存,取款和转账业务.

2.单位结算账户按用途分为____________,____________,____________,____________.

3.临时存款账户最长有效期限为____________年.

判断题

基本存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存,但不能办理现金支取.()

存款人办理开户申请时,出具的营业执照,证书批文等必须是正本.()

存款人办理一般存款账户和专用存款账户时,必须出具基本存款账户开户许可证().

原子印章可作为预留银行印鉴.()

单项选择题

存款人因办理日常转账和现金收付,可以在银行开立()

A.基本存款账户B.一般存款账户

C.专用存款账户D.临时存款账户

下列关于基本存款账户的表述,正确的是()

A.存款人可以没有基本存款账户,但一定要有一般存款账户,

B.存款人可以没有基本存款账户,但一定要有临时存款账户,

C.基本存款账户是存款人的非主办账户,

D.基本存款账户是存款人的主办账户.

一般存款账户不能办理的业务是()

A.借款转存B.借款归还

C.现金缴存D.现金支取

注册验资的临时存款账户在验资期间()

A.只付不收B.只收不付

C.可以收付D.不得收付

存款人对用于基本建设的资金,可以向其开户银行出具相应的证明并开立()

A.临时存款账户B.一般存款账户

C.专用存款账户D.基本存款账户

多项选择题

银行结算账户按用途的不同分为()

A.基本存款账户B.一般存款账户

C.专用存款账户D.基本存款账户

基本存款账户的使用范围包括存款人的()

A.日常经营活动的资金收付B.工资的支取

C.粮,棉,油收购资金D.现金支取

存款人的下列情形属于应撤消银行结算账户的有()

A.被撤并,解散,宣告破产或关闭的,

B.注销,被吊销营业执照的,

C.因迁址需要变更开户银行的,

D.其他原因需要撤消银行结算账户的.

对于下列资金的使用与管理,存款人可以申请开立专用存款账户的有()

A.基本建设资金B.流动资金借款

C.财政预算外资金D.粮,棉,油收购资金

简答题

单位违反账户使用规定将受什么样的处罚

实务练习

目的练习银行日记账的登记实务练习:

资料教科书练习题.

银行支付结算业务

学习目的与要求:

通过本章学习,了解支付结算原则,掌握票据的有关基本知识及银行结算纪律.掌握支票,汇兑,银行汇票,银行本票,商业汇票,委托收款,托收承付,信用卡结算的有关内容.掌握各种结算业务的核算方法及商业汇票贴现的规定.

练习:

名词解释:

1.支付结算2.支票3,贴现

填空题:

票据的出票日期必须使用____________.

区域性银行汇票仅限于在____________背书转让.银行本票,支票仅限于在____________内背书转让.

3.单位在办理转账过程中,不准____________,____________银行账号,不准签发空头支票和远期支票,不准套取银行信用.

支票提示付款期限为____________天.

银行汇票一律为____________,金额起点____________元,付款期限为一个月.

不定额本票的金额起点为____________元.

商业汇票按承兑人的不同分为____________和____________.付款期限最长为六个月.

判断题:

票据的结算凭证金额以文字大写和阿拉伯数码同时记载,两者应当一致,两者不一致时,以文字大写为准.()

已承兑的商业汇票,支票,填明"现金"字样和代理付款人的银行汇票以及填明"现金"字样的银行本票丧失,不能挂失止付.()

票据期限最后一日是法定休假日的,以法定休假日后的第一个工作日按月计算期限的,按到期月的对日计算,无对日的,月末日为到期日.()

汇兑结算不受金额起点的限制,不论汇款金额多少均可以办理信汇或电汇结算.()

银行汇票的结算起点为1000元.()

银行本票分为定额本票和不定额本票,不定额本票的金额起点为500元()

凡申领单位信用卡的单位,必须在中国境内金融机构开设基本存款账户.()

单项选择题:

某出票人于10月20日签发一张现金支票.根据支付结算规定,对该支票"出票日期"中"月","日"的下列填法中,符合规定的是().

A.拾月贰拾日B.零拾月零贰拾日

C.壹拾月贰拾日D.零壹拾月零贰拾日

下列结算方式中,有金额起点限制的是()

A.委托收款B.托收承付

C.商业汇票D.汇兑

下列票据可以背书转让的是()

A.现金支票B.银行承兑汇票

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