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702;流动资产损益(19101)借金额式待处理固定资产损益(19102)借金额式短期借款(201)贷金额式100,000.00应付票据(202)贷金额式40,950.00商业承兑汇票(20201)贷金额式40,950.00应付账款(203)贷金额式259,740.00应付货款(20301)贷金额式259,740.00暂估应付款(20302)贷金额式18,000.00其他应付款(209)贷金额式27,000.00工会经费(20901)贷金额式7,000.00职工教育经费(20902)贷金额式12,000.00养老保险金(20903)贷金额式585.00代扣储蓄(20904)贷金额式其他(20909)贷金额式7,415.00应付工资(211)贷金额式应付福利费(214)贷金额式50,000.00应交税金(221)贷金额式122895.50应交所得税(22101)贷金额式37412.50应交个人所得税(22102)贷金额式395.00未交增值税(22103)贷金额式79522.00应交城建税(22104)贷金额式5566.00应交增值税(22105)贷金额式进项税(2210501)贷金额式销项税(2210502)贷金额式已交税金(2210503)贷金额式进项税转出(2210504)贷金额式科目名称方向辅助账类型账页格式年初余额转出多交增值税(2210507)贷金额式转出少交增值税(2210508)贷金额式其他应交款(229)贷金额式2385.00预提费用(231)贷金额式借款利息(23103)贷金额式其他(23106)长期借款(241)贷金额式400000.00长期借款本金(24101)贷金额式400000.00长期借款利息(24102)贷金额式实收资本(301)贷金额式2400000.00国家投资(30101)贷金额式2400000.00外单位投资(30102)贷金额式资本公积(311)贷金额式200000.00盈余公积(313)贷金额式2889.05一般盈余公积(31301)贷金额式2000000.00公益金(31302)贷金额式889050.00本年利润(321)贷金额式利润分配(322)贷金额式62000.00提取公益金(32201)贷金额式提取盈余公积(32204)贷金额式应付利润(32205)贷金额式未分配利润(32207)贷金额式62000.00生产成本(401)贷金额式基本生产成本(40101)贷金额式辅助生产成本(40102)制造费用(405)折旧(40501)管理人员工资(40502)其他费用(40503)产品销售收入(501)产品销售成本(502)资产合计:6,572,020.50负债和所有者权益合计:6,572,020.50

3,凭证类别

凭证类别表

类型限制类型限制科目收款凭证借方必有101,102付款凭证贷方必有101,102转帐凭证借贷必无101,102

4,结算方式

结算方式表

编号结算方式票据管理标志1现金结算2支票√201现金支票√202转帐支票√3商业汇票301商业承兑汇票302银行承兑汇票4银行汇票5其他注:部门档案,职员档案见企业概况.

(二)工资管理

1,业务控制参数

工资类别个数:1个,核算币种:人民币RBM,实行代扣个人所得税,不进行扣零处理,人员编码长度:3位.

2,人员档案及类别

部门档案,人员档案见企业概况(全部人员均为中方人员),计税,通过公商银行工资,个人账号为7位,按人员档案号顺序分别为:0087101~0087115,人员类别分为:企业管理人员,基本生产人员,车间管理人员,辅助车间人员,销售人员五类.

3,工资项目及公式

工资项目表

项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资N102增项岗位工资N102增项奖金N102增项交补N62增项应发合计N102增项病假扣款N82减项事假扣款N82减项养老保险金N82减项代扣税N82减项扣款合计N82减项实发合计N102增项日工资N82其他事假天数N80其他病假天数N80其他计税基数N82其他工龄N30其他

计算公式

岗位工资:IFF(人员类型等于"企业管理人员",750,IFF(人员类别等于"辅助车间人员",650,700))

奖励工资:IFF(人员类别等于"企业管理人员",120,150)

交补:IFF(人员类别等于"销售人员",150,100)

计税基数:基本工资+岗位工资+奖金+交补--病假扣款--事假扣款

日工资:(基本工资+岗位工资+奖金)/21

病假扣款:IFF(工龄≥10,日工资*病假天数*0.2,IFF(工龄≥5AND工龄<,10,日工资*病假天数*0.3,日工资*病假天数*0.5))

事假扣款:事假天数*日工资

养老保险金:(基本工资+岗位工资+奖金)*0.03

4,银行设置与所得税项目

通过工商银行工资,单位编号为850106020.录入日期为:19990104.

所得税项目为:工资,对应工资项目:计税基数.

5,工资分摊——均指企业负担的部分

·分摊计提月份:01月.

·核算部门:行政科,金装车间,辅助车间,销售组,供应组.

·计算公式

应付工资总额等于计税基数*100%,应付福利费等于计税基数×14%

工会经费等于计税基数*2%,教育经费等于计税基数×1.5%

养老保险金+(基本工资+岗位工资+奖金)×17%

工资分摊表

工资分摊工资总额应付福利费工会经费,教育经费,养老保险金车间,部门借方贷方借方贷方借方贷方行政科企业管理人员521211521214521209生产科基本生产人员金装车间4010121140101214辅助车间人员金装车间4010221140102214车间管理人员金装车间4050221140502214供应组企业管理人员521211521214销售组销售人员503211503214

(三)固定资产管理

1,业务控制数

按平均年限法(一)计提折旧,折旧分配周期为1个月,类别编码方式为2112,固定资产编码方式:按"类别编码+部门编码+序号"自动编码,卡片序号长度为3,要求与账务系统进行对账,固定资产对账科目:161固定资产,累计折旧对账科目:165累计折旧,在对账不平情况下不许月末结帐,业务发生后立即制单,月末结帐前一定要完成制单登账业务,已注销的卡片5年后删除,固定资产缺省入帐科目:161,累计折旧缺省入帐科目:165,当(月初已计提月份等于可使用月份—1)时要求将剩余折旧全部提足.

2,资产类别

资产类别表

编码类别名称净残值率单位计提属性01房屋及构筑物4总计提011房屋4总计提012构筑物4总计提02通用设备4正常计提021生产用设备4正常计提022非生产用设备4正常计提03交通运输设备4正常计提031生产用运输设备4辆正常计提032非生产用运输设备4辆正常计提04电子设备及其他通讯设备4正常计提041生产用设备4台正常计提042非生产用设备4台正常计提3,部门及对应折旧科目

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部门及对应折旧科目表

车间,部门对应会计科目1行政科目管理费用521201金装车间制造费用——折旧费用40501202辅助车间辅助生产成本40102301销售组产品销售费用503302供应组管理费用5214,增减方式设置:默认系统提供常用的增减方式.

5,原始卡片

固定资产卡片表

固定资产名称类别编号所在部门增加方式使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称办公楼011厂办在建工程转入301988.3.11,500,000522,450管理费用厂房011金装车间在建工程转入301988.3.11,200,000417,960制造费用厂房011辅助车间在建工程转入301988.3.1500,000174,150辅助生产成本车床021金装车间直接购入101996.3.180,00021,120制造费用铣床021金装车间直接购入101996.3.1180,00047,520制造费用刨床021金装车间直接购入101996.3.120,0005,280制造费用钳工平台021金装车间直接购入101996.3.170,00018,480制造费用专用量具021金装车间直接购入101996.3.115,0001,320制造费用磨床021金装车间直接购入101996.3.150,00013,200制造费用吊床021金装车间直接购入101996.3.1100,00026,400管理费用原料库011总务在建工程转入301988.3.1100,00034,830管理费用成品库011总务在建工程转入301988.3.1250,00087,075管理费用汽车032厂办直接购入101998.3.1250,00018,000管理费用复印机042厂办直接购入61998.10.112,000320管理费用微机042财务室直接购入61998.3.16,000160管理费用合计4,333,0001,388,265.00注:净残值率均匀为4%,使用状况均为"在用",折旧方法均采用平均年限法(一).卡片项目与卡片样式采用软件的标准设定.

6,其他有关经济业务资料(1月份)

(1)冲销上月暂估入帐的20台电动机,暂估价18,000元.

借:原材料18,000(红字)

贷:应付账款——暂估应付款18,000(红字)

(2)以银行存款归还前欠货款100,000元

借:应付账款——货款100,000

贷:银行存款100,000

(3)核发工资,本月职工考勤情况如下:

职工编号职工名称所属部门职员属性病假天数事假天数102李宁厂办管理人员2203周荣金装车间工人2206宋丹金装车间工人3(4)根据工资结算汇总表,签发转帐支票一张,委托工商银行办理工商银行办理工资业务.

借:应付工资(实发合计)

贷:银行存款

借:应付工资(扣款合计)