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增值税有关论文范文集,与会计电算化相关论文摘要
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接材料(410101)直接人工(410102)制造费用(410103)
折旧费(410104)其他(410105)项目分类1.自行开发项目2.委托开发项目项目名称普通打印纸-A4102凭证套打纸-8X
实验四总账管理系统日常业务处理【实验资料】
1.凭证管理(下列凭证由马方填制)1月经济业务如下:
(1)2日,销售一部赵斌购买了200元的办公用品,以现金支付.(附单据一张)
借:营业费用200
贷:现金200
(2)3日,财务部王晶从工行提取现金10000元,作为备用金.(现金支票号XJ001)
借:现金1000
贷:银行存款/工行存款1000
(3)5日,收到泛美集团投资资金10000美元,汇率1:8.275.(转账支票号ZZW001)
借:银行存款/中行存款82750
贷:实收资本82750
(4)8日,供应部白雪采购原纸10吨,每吨5000元,材料直接入库,货款以银行存款支付.(转账支票号ZZR001)
借:原材料/生产用原材料50000
贷:银行存款/工行存款50000
(5)12日,销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票,金额99600元,用以偿还前欠货款.(转账支票号ZZR002)
借:银行存款/工行存款99600
贷:应收账款99600
(6)14日,供应部白雪从南京多媒体研究所购入"管理革命"光盘100张,单价80元,货税款暂欠,商品已验收入库.(适用税率17%)
借:库存商品8000
应交税金/应交增值税/进项税额1360
贷:应付账款9360
(7)16日,总经理办公室支付业务招待费1200元.(转账支票号ZZR003)
借:管理费用/招待费1200
贷:银行存款/工行存款1200
(8)18日,总经理办公室肖剑出差归来,报销差旅费2000元,交回现金200元.
借:管理费用/差旅费1800
现金200
贷:其他应收款2000
(9)20日,生产部领用原纸5吨,单价5000元,用于生产普通打印纸-A4.
借:生产成本/直接材料25000
贷:原材料/生产用原材料25000
(10)22日,收到出租包装物租金5000元,存入银行(转账支票号RAX005)
借:银行存款/工行存款5000
贷:营业外收入5000
(11)24日,收到银行转来逢来水公司委托收款结算凭证付款6000元通知.
借:制造费用/水电费3000
管理费用/其它2000
营业费用1000
贷:银行存款/工行存款6000
(12)27日,财务部王晶从工行提取现金80000元,备发工资.(现金支票号XJ056)
借:现金80000
贷:银行存款/工行存款80000
(13)28日,以现金发放工人工资80000
借:应付工资80000
贷:现金80000
(14)29日,结转工人工资.生产产品工人工资50000元,行政管理人员15000元,车间管理人员工资7000元,销售人员工资8000元.
借:生产成本/直接人工50000
管理费用/工资15000
制造费用/工资7000
营业费用8000
贷:应付工资80000
(15)按工资比例(14%)计提福利.
借:生产成本/直接人工7000
管理费用/工资2100
制造费用/工资980
营业费用1120
贷:应付福利费11200
(16)月末计提固定资产折旧,车间固定资产折旧4500元,行政管理部门计提折旧2500元.
借:制造费用/折旧费4500
管理费用/折旧费2500
贷:累计折旧7000
2.出纳管理
25日,销售二部宋佳借转账支票一张,票号155,预计金额5000元.
实验五总账管理系统审核,记账与查询【实验资料】
把实验四凭证,出纳签字(王晶).凭证审核,记账(陈明)
对实验四中错误分录进行修改
(1)补充登记3日提现分录漏记金额9000元.
借:现金9000
贷:银行存款/工行存款9000
(2)修改二十二日出租包装物租金分录
借:银行存款/工行存款5000
贷:其它业务收入5000
查询账簿
查询一月份现金日记账和银行存款日记账(2)查询一月份管理费用的多栏账
(3)查询一月份的客户往来账(4)查询一月有余额范围在1000—10000元的账户
实验六总账管理系统银行对账【实验资料】
银行对账(1)银行对账期初
朔日公司银行账的启用日期为2016/01/01,工行人民币户企业日记账调整前余额为193829.16元,银行对账单调整前余额为233829.16元,未达账项一笔,系银行已收企业未收款40000元.
(2)银行对账单12月份银行对账单
日期结算方式票号借方金额贷方金额2007.12.31400002016.01.03101XJ001100002016.01.06102XJ055600002016.01.10102ZZR001500002016.01.14102ZZR00299600
实验七总账管理系统期末处理【实验资料】
1.自动转账定义(1)自定义结转
借:管理费用/其他JG()
贷:待摊费用/报刊费642/12
(2)期间损益结转
实验七UFO报表管理(一)【实验资料】
货币资金表
编制单位:年月日单位:元
项目行次期初数期末数现金1银行存款2合计3制表人:
说明:编制单位和年,月,日应设为关键字.
实验八UFO报表管理【实验内容】
利用报表模板生成一张资产负债表
会计电算化专业综合实训题库.(三)
初始设置和初始设置资料
1,基础资料
账套号:***
账套名称:江西龙腾机电设备制造厂
启用日期:2016年01月01日
会计期间设置:01月01日12月31日
地址:九江西二路开发区路68号,法定代表人:朱佳,邮政编码:332000,联系及传真:0792-8124868电子邮件:Mengye.816@eyou.,纳税人登记号:110108200711013.开户银行:工行九江分行西二路支行,账号:088-01191632(人民币户).本币名称:人民币(代码:RMB),行业性质:工业企业(建账时按行业性质预置会计科目).
进行经济业务处理时,需要对存货,客户,供应商进行分类.存货分类编码级次:1223,客户,供应商分类编码级次:12,部门编码级次:122,结算方式编码级次:122,会计科目编码级次:32222.存货数量,存货单价,开票单价,件数及换算率的小数位均为2.无外币核算业务.
2,财务人员及权限
会计主管——陈晔(口令:1),负责会计软件运行环境的建立,以及各项初始设置工作,
(1)负责会计软件的日常运行管理工作,监督并保证系统的有效,安全,正常运行,
(2)审核业务兼负责财务分析,决策支持和行业报表管理,
(3)审核业务兼负分销链管理,
(4)负责财务链(喊成本管理)工作.
出纳——李萍(口令:2)
(1)负责现金,银行账管理工作,具有出纳签字权,现金和银行存款日记帐的查询及打印权,资金日报查询权,支票登记权以及与银行对账有关的操作权限,
(2)审核业务.
3,机构设置
部门档案编号名称部门属性负责人1行政科管理兼技术朱佳101厂办管理兼技术李宁102财务室财务陈晔103总务库房刘军2生产科生产张盼201金装车间基本生产王兵202辅助车间辅助生产王斌3供销科供销梁群301销售组销售李明302供应组供应丁洁
4,职员档案
职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性职员类别工龄基本工资101朱佳厂办公室负责人企业管理人员25600102李宁厂办公室厂办秘书企业管理人员18500103陈晔财务室会计主管企业管理人员30500104李萍财务室出纳企业管理人员13400105刘军总务保管员企业管理人员16300201王兵金装车间车间主任车间管理人员15400202江军金装车间工人基本生产人员6300203周荣金装车间工人基本生产人员3300204朱涛金装车间工人基本生产人员9300205郭清金装车间工人基本生产人员4300206宋丹金装车间工人基本生产人员7300207王斌辅助车间车间主任辅助车间人员14500208邹亮辅助车间工人辅助车间人员5300301李明销售组组长销售人员8500302丁洁供应组负责人企业管理人员21500
二,会计核算资料
(一)总账系统
1,业务控制参数
凭证制单时,采用序时控制(不能倒流)进行支票管理与资金及往来赤子控制,可使用其他系统受控科目,制单权限不控制到科目,不可修改他人填制的凭证,打印凭证页脚姓名,凭证审核时控制到操作员,由出纳填制的凭证必须经出纳签字,进行预算控制方式.
账簿打印位数,每页打印位数按软件标准设定,明细账查询控制到科目,明细账打印按年排页.
数量和单位小数位2位,部门,个人,项目按编码方式排序,会计日历为1月1日—12月31日.
2,会计科目及期初数据
会计科目及期初数据科目名称方向辅助账类型账页格式年初余额现金(101)借日记金额式1,516.50银行存款(102)借金额式576,180.00工行存款(10201)借银行日记金额式576,180.00其他货币资金(109)借金额式50,500.00银行汇票存款(10901)借金额式50,500.00应收票据(112)借金额式280,800.00银行承兑汇票(11201)借金额式280,800.00应收账款(113)借金额式444,600.00坏账准备(114)贷金额式2,223.00预付账款(115)借金额式20,200.00其他应收款(119)借金额式4,400.00应收职工借款(11901)借个人往来金额式4,400.00在途材料(121)借数量金额式原材料(123)借数量金额式1,045,312.00包装物(128)借数量金额式1,200.00产成品(137)借数量金额式1,197,500.00待摊费用(139)借金额式8,000.00财产保险费(13901)借金额式4,400.00报刊费(13902)借金额式3,600.00长期投资(151)借金额式4,333,000.00固定资产(161)借金额式1,388,265.00累计折旧(165)贷金额式固定资产清理(166)借金额式在建工程借金额式无形资产(171)借金额式待处理财产损益(191)借金额式待处
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