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单据类型结算日期客户名称部门名称业务员结算方式金额(元)预付款付款单2007.12.22北京FJ经营二部张杰银行汇票20000F4工资管理系统(设置业务控制参数,设置基本的人员分类和人员档案,并建立工资核算所需的工资项目和计算公式)F4.1业务控制参数
工资类别个数为1个,核算币种为人民币,代扣个人所得税,不进行扣零处理,人员编码长度为4位.账套的启用日期为2016年1月1日.
F4.2基本分类档案
人员类别分为:管理人员,经营人员和工作人员.
F4.3工资项目及公式
工资项目: F表28工资项目
项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项资金数字82增项补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项代扣税数字102减项养老保险金数字82减项个人欠款数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项日工资数字82其它请假天数数字82其它计税基数数字82其它计算公式(注意公式顺序) 补助等于iff(人员类别等于"管理人员",300,iff(人员类别等于"经营人员",400,200)) 日工资等于(基本工资+奖金+补助)/22请假扣款等于请假天数*日工资养老保险金等于(基本工资+奖金+补助-请假扣款)*0.05计税基数等于基本工资+奖金+补助-请假扣款-养老保险金
F5固定资产管理(括建立业务控制参数,建立固定资产类别,设置核算科目以及建立固定资产原始卡片)
F5.1业务控制参数
按"平均年限法(一)"计提折旧,折旧分配周期为1个月,固定资产编码方式为按"类别编码+部门编码+序号"自动编码,类别编码规则为2-1-1-2,卡片序号长度为2,要求与账务系统进行对账,固定资产对账科目为1501固定资产,累计折旧对账科目为1502累计折旧,在对账不平情况下不允许进行月末结账,固定资产默认入账科目为1501固定资产,累计折旧默认入账科目为1502累计折旧.业务发生后要立即制单,月末结账前一定要完成制单登账业务,已注销的卡片5年后删
F5.2固定资产类别
F表29固定资产类别
编码类别名称使用年限(年)净残值率(%)计量单位01房屋及构筑物204——02交通运输车辆104辆03电子设备及其他通讯设备54台F5.3部门对应折旧科目
总公司下属的总部,总经理办公室,财务科,人事行政科:550205,管理费用——折旧费.
经营一部,经营二部,5501,营业费用
F5.4增减方式对应入账科目
F表30固定资产增加方式对应入账科目表
固定资产增加方式对应入账科目直接购入100201,银行存款——工行存款投资者投入3101,实收资本捐赠3111,资本公积盘盈191102,待处理固定资产损溢在建工程转入1603,在建工程融资租入2321,长期应付款注意:固定资产各减少方式对应折旧科目均为"1701,固定资产清理".
F5.5固定资产原始卡片
F表31固定资产卡片
编码名称所在部门使用年限开始使用日期原值(元)净残值率累计折旧(元)对应折旧科目0110001办公楼总部高层202002.12.018000004%192000管理费用0120161仓库A经营一部202000.12.016000004%201600营业费用0120201仓库B经营二部202003.06.015000004%180000营业费用0210001轿车总部高层102006.06.012000004%28800管理费用0220161货车A经营一部101999.12.011500004%115200营业费用0220201货车B经营二部102007.06.011200004%5760营业费用0310101计算机A办公室52006.12.0180004%1536管理费用0310102复印机办公室52003.12.0180004%6144管理费用0310103打印机办公室52003.12.0130004%2304管理费用0310201计算机B财务科52007.06.0180004%768管理费用0320161空调A经营一部52007.06.0140004%384经营费用0320201空调B经营二部52006.06.0140004%1152经营费用补充说明:与经营有关的房屋,建筑物,运输工具以及使用年限在一年以上的物品,列入固定资产,与经营无关的物品使用年限在二年以上或者价值在2000元以上的列为固定资产.上表所列固定资产增加方式均为直接购入,使用状况均为在用.
F6日常经营业务(核算日期可以在满足制单序时的条件下任意设定)
F6.1资金业务
现金支票(支票号:112233445)支付业务招待费1010元.会计分录
借:管理费用——业务招待费1010
贷:银行存款——工行存款1010
2,以转账支票(支票号:12345677)支付上月未交增值税100280.60元,会计分录:
借:应交税金——未交增值税100280.60
贷:银行存款——工行存款100280.60
F6.2部门,个人往来,项目辅助核算业务
营二部销售给PL市新世纪商场如下商品,收到转账支票(支票号:23456789),存入银行,附单据3张,同时结转商品销售成本.
F表32商品销售清单(1)
商品名称数量(台)单价(元)货款(元)增值税(元)价税合计(元)丁01154000600001020070200戊0120500010000017000117000合计------------16000027200187200F表33商品销售成本(1)
商品名称数量(台)结转单价(元)部门结转金额(元)丁01153500经营二部52500戊01203900经营二部78000合计----------------130500(1)借:银行存款——工行存款187200(2)借:主营业务成本(经营二部)130500
贷:主营业务收入(经营二部)160000贷:库存商品(丁01)52500
应交税金——应交增值税——销项税额27200库存商品(戊01)78000
2,售给QZ市润达百贷商场表34所列商品,收到转账支票(支票号:98765432),存入银行.该批产品实际成本见表35.
F表34商品销售清单(2)
商品名称数量(台)单价(元)贷款(元)增值税(元)价税合计(元)甲0120165033000561038610乙0130130039000663045630乙0225150037500637543875丁01154000600001020070200已013050015000255017550合计————18450031365215865F表35商品销售成本(2)
商品名称数量(台)结转单价(台)部门结转金额(台)甲01201400经营一部28000乙01301105经营一部33150乙02251210经营一部30250丁01153500经营二部52500已0130400经营二部12000合计——————215865(1)借:银行存款——工行存款215865(2)借:主营业务成本(经营一部)91400
贷:主营业务收入(经营一部)109500主营业务成本(经营二部)64500
主营业务收入(经营二部)75000贷:库存商品(甲01)28000
应交税金——应交增值税——销项税额31365库存商品(乙01)33150
库存商品(乙02)30250
库存商品(丁01)52500
库存商品(已01)12000
3,销售给FG市新时代电器有限公司如下商品,对方以银行汇票(汇票号:11335577)结清款项.
F表36商品销售清单(3)
商品名称数量(台)单价(元)贷款(元)增值税(元)价税合计(元)甲0130165049500841557915甲0220110022000374025740甲0320140028000476032760乙0125130032500552539025乙0230150045000765052650合计————17700030090207090F表37商品销售成本(3)
商品名称数量(台)结转单价(元)经营一部结转金额(元)甲01301400经营一部42000甲0220900经营一部18000甲03201200经营一部24000乙01251105经营一部27625乙02301210经营一部36300合计——————147925(1)借:银行存款——工行存款207090(2)借:主营业务成本(经营一部)147925
贷:主营业收入(经营一部)177000贷:库存商品(甲01)42000
应交税金——应交增值税——销项税额30090库存商品(甲02)18000
库存商品(甲03)24000
库存商品(乙01)27625
库存商品(乙02)36300 4,售给WR市多喜乐购物广场发下商品,对方以银行汇票(汇票号:22446688)结清款项.
F表38商品销售清单(4)
商品名称数量(台)单价(元)贷款(元)增值税(元)价税合计(元)甲0120165033000561038610甲0220140028000476032760乙0130130039000663045630乙0225150037500637543875丁01154000600001020070200戊012050010000017000117000合计————29750050575348075F表39商品销售成本(4)
商品名称数量(台)结转单价(元)部门结转金额(元)甲01201400经营一部28000甲03201200经营一部24000乙01301105经营一部33150乙02251210经营一部30250丁01153500经营二部52500戊01203900经营二部78000合计——————245900(1)借:银行存款——工行存款348075(2)借:主营业务成本(经营一部)进制115400
贷:主营业收入(经营一部)137500主营业务成本(经营二部)130500
主营业收入(经营二部)160000贷:库存商品(甲01)28000
应交税金——应交增值税——销项税额50575库存商品(甲03)24000
库存商品(乙01)33150
库存商品(乙02)30250库存商品(丁01)52500库存商品(戊01)78000
5,以转账的支票(支票号:12345678)支付本月份费1000元.其中经
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