浅谈企业集团资金管理运营

浅谈企业集团资金管理运营

【摘要】随着我国经济发展水平不断提升，科学技术不断进步，使得市场竞争变得愈加激烈，企业集团日益成为全球经济活动顺利开展的支持者，以及各国参与国际市场竞争的重要力量。资金作为企业集团实现稳定运营的基础，不仅贯穿于企业发展始终，同时还与生产、采购等相关环节有着紧密的联系，企业集团资金管理好坏将直接决定其整体发展水平的高低。现阶段，我国企业集团资金管理工作存在一系列的问题，例如监管力度不高、员工工作积极性较低、风险大等。因此，需要针对以上问题来提出有效的资金管理措施，从而大幅度提升企业集团资金周转速度以及资金利用率。
【关键词】企业集团资金管理运营
前言：
随着企业集团规模日益壮大，集团机构构成数量日益上升，促使跨区域企业集团得到的长足发展。若想促使企业集团持续健康的向前发展，需要对其展开有效的资金管理工作，并将资金管理工作落实于企业集团内部的各个组织之中。而且，发展较好的企业集团均已采用资金集中管理模式，但是我国只有少部分企业集团采用该种模式。所以，为促使企业集团开展有效的资金管理运营工作，需要将资金管理作为主要考核内容。由于我国企业集团资金管理理念较为传统，并未构建全面的风险规避体系制度。因此，必须要转变企业集团资金管理理念，促使其资金管理工作变得更加高效。
1、企业集团资金管理运营存在的缺陷
1.1资金管控过于分权
现阶段，我国企业集团在资金使用与管理方面存在过度分权问题，下属单位过于追求自身利益而忽略大局，仅仅负责属于自身的管理任务，发挥自身现有的管理权限，相互之间并未进行及时沟通与交流，使得集团母公司出现驾驭乏力等相关问题，难以根据集团整体发展水平来制定相应的发展战略以及安排具体的融资活动，并对企业集团经济利益的有效获取造成不利影响。与此同时，企业集团难以有效控制其自身投资规模，没有构建良好的投资结构，促使投资收益率日益下降，大幅度提升企业经营风险。另外，企业集团严重缺乏有效的融资渠道，资本结构不合理，不仅使得利息支出额度大幅度上升，还从根本上引发企业集团内部的资金风性问题。
1.2资金管理过于散乱
要实现各自的开户工作，进而导致企业集团资金出现严重的分散问题，管理人员难以将资金进行有效整合。一旦出现能力不相称等相关问题，企业集团内部资金将会出现严重的紧缺状况，促使资金闲置与资金短缺并存的局面形成。此外，集团公司难以及时掌握子公司资金的具体流向，难以根据其具体资金状况来开展合理的资金管控措施。将这种分散型的资金管理模式应用于企业集团资金管理工作之中，不仅会对资金合理配置与安排造成恶劣影响，同时还会降低企业集团综合管理能力，难以将其所具备的整体优势充分发挥出来。
1.3缺乏风险防范意识以及资金效益意识
在资金管理方面，企业集团相关领导人员仅仅安排少量的财务人员参与其中，同时这类人员严重缺乏与企业生产经营相关的知识与技能，对于企业生产经营意识不足，难以完成综合管理任务，以及不能及时树立良好的财务理念。与此同时，高级管理人员缺乏资金时间价值、机会成本等相关理念，在开展筹资工作时，并未参考企业内部的资本结构以及成本，对于现金流量没有进行深人的分析与研究，同时还没有建立健全风险防范体系，最终导致重大投资测算结果与实际情况相悖，出现投资亏损问题。
2、完善企业集团资金管理运营相关措施
2.1实现资金集中管理
要不断强化企业集团对子公司的控制力度，将资金集中管理制度落实于具体实践之中。企业集团要实现账户的集中管理，完善账户集中管理职能，促使子公司能够参照集团所规定的具体要求来实现银行开户工作，并在集团中心建立内部账户，促使集团能够根据自身的实际业务状况来与银行直接对话，达到银行账户有效监控的目的，不断完善网上银行操作体系，促使企业内部资金能够有效应用于日常生产经营之中，充分实现企业资金集中管理目标。
2.2构建完善的预算管理体系
要对企业集团内部的财务预算编制与分析体系进行深入改善，并对传统年度预算方式进行一定程度上的创新，促使预算工作变得更加谨慎与全面。相关工作人员不仅要及时编制月度、季度预算报表，同时还要编制中长期滚动预算，对于具体细节要充分把握，将预算工作进行细化，促使预算报表变得更加灵活与全面。此外，企业集团要构建合理的预算监督、审批体系，将生产经营活动体现在预算编制报表之中，同时还要督促相关编制人员必须按照法律?定要求来进行编制，对于资金收支，需要将其放入预算编制程序之中。
2.3.提升企业集团资金管理及风险意识
要紧紧围绕着企业集团价值增长这项核心内容，全面落实现金流量相关理念。在开展具体财务管理工作时，要为管理人员准备真实且准确的现金流量相关信息。不仅要全面呈现出年终现金流量报表，还要在日常工作中根据实际情况来对现金流量计划予以高效制定，对于长短期资金展开相应的分析工作，并构建出有效的预测报告。从根本上帮助企业集团树立良好的资金管理风险意识以及资金时间价值、成本意识，根据实际要求来确定满足自身发展的筹资措施以及渠道，对于项目所存有的风险要及时进行评价与分析，实现谨慎投资，促使投资者做出正确的经济决策，从而帮助企业集团获取更大的经济效益以及社会效益。
3、结语
综上所述，为实现高效的资金管理运营工作，推动企业集团持续健康的发展下去。需要不断完善企业集团内部的资金管理体系，促使管理人员树立正确的资金管理意识，进而帮助企业实现良性的循环发展，有效规避资金风险。
参考文献：
[1]杜杰.论企业集团资金管理的新理念[J].煤炭经济研究，2017，18（07）：136-139.
[2]刘莉.关于我国目前企业资金管理的几点思考[J].管理纵横，2016，03（14）：81-84.
[3]魏志红.对国有企业集团内推行资金集中管理之浅见[J].交通财会，2017，06（11）：35-36.
[4]陈艳.做好企业集团资金管理的几点思考[J].交通财会，2016，09（17）：48-52.