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关于企业会计论文范文文献,与关于银行企业会计对账工作的相关论文摘要怎么写
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调整的未达账项,开户银行应积极协助企业调阅银行记账凭证,需要为企业出具业务证明书的应及时办理.对于需调整的未达账项,应严密手续,作好相应记录.3．银企双方应增加面对面对账的机会.在人员和成本等条件许可的情况下,银企双方应尽可能增加面对面对账的机会,但至少每年应保持一次.面对面对账应由双方财务主管直接过问和安排,坚持做到经办人员与对账人员相分离,即平时的会计记账人员不应作为面对面对账人员直接参与,而应由会计主管安排其他专人操作.只有这样,才能更易暴露可能的财务差错和经济案件,确保银企双方账务完整正确.同时,对余额较小、长期不发生业务的企业,要按制度定期清理；对于一些长期联系不上的客户,要主动上门对账；对于多头开户,经常上门仍不选择本行的客户,进行必要的推出机制.
4．银行方面应从完善银企对账的角度出发,积极改进自身业务处理手段.首先,在成本条件许可的前提下,应尽可能做到每日向开户单位发放对账单,发放方式可采取方便操作、费用较低的电子化传输方式.其次,为便于管理,各开户银行的主管行应创造条件由专门的机构进行集中对账,彻底实现对账的前后台分离,保证对账的有效性.
5．开户单位将对账单回执联返回开户银行之后,开户银行应仔细审阅,确保未达账项已逐笔查清.在回执联上开户单位应加盖预留银行印鉴,作为对账完成的依据.回执联应妥善保管,集中装订,作为会计档案管理.
(五)加强银企会计对账工作的管理
1．建立健全银企对账的领导管理机制.主管领导要首先负起对对账工作的监督管理,对对账员的工作要高度关注,发现问题,立即整改.各产品线业务主管部门积极发挥主管部门职能,组织指导就所辖产品实施对账,进一步落实各部门的职责分工,加强银企对账管理.
2．设立专职人员负责对账工作,建立考核制度.目前许多对账人员同为前台人员兼职,管理与对账为同一人,如果该柜员想挪用客户资金,那么再对账他也会制造假的对账单,欺骗客户,这样根本起不到应用的作用.所以,专职对账人员必须与前台经
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3．认真核实对账情况.要对对账单发放数、收回数、账务核对结果、客户签章情况等进行详细确认,对重点账户回收率必须达到100％,且必须具有时效性.同时设计、细化发放率、回收率、相符率等“三率”指标统计表,对“三率”指标进行数据统计分析,准确计算考核对账回收率等指标,不断改进对账工作.发现问题,及时解决,提高对账工作质量和效率.
(六)建立奖惩机制
银行机构要建立健全以对账单回收率、处理率为主要考核指标的银企会计对账工作制度,将该项工作分解到部门、个人,建立相应的激励机制,对完成考核指标的部门、个人进行物质及精神奖励,反之,予以惩罚.除此之外,对配合银行对账的企业财务人员,也要进行适当的奖励.
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