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应收账款类有关论文范文素材,与会计电算化课程实务操作的问题相关毕业论文范文
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［摘 要］会计电算化课程是高职院校会计类专业的核心课程,讲授应用财务软件进行会计信息的输入、处理、传递和输出.本文以用友ERP-U8.72为载体,结合笔者多年的教学经验,对应用过程中出现的典型问题加以汇总,并在分析的基础上,提出解决办法,以进一步提高学生的操作应用能力.
［关 键 词］会计电算化；应用；问题；原因分析；解决办法
［中图分类号］G642［文献标识码］A［文章编号］1673-0194（2012）15-0119-03
用友软件是会计电算化课程应用的主流软件,很多高校应用用友ＥＲＰ－Ｕ８．７２软件来进行讲解.在ＥＲＰ－Ｕ８操作系统中,基础设置、总账和报表系统是财务系统的重要内容,在操作过程中会遇到不少问题.本文主要对常见问题及解决方法加以总结,从而为正确操作软件打好基础.
１基础设置
问题：在基础设置菜单中,点击具体内容,例如【客商信息】后,系统没有反应（参见图１）.
原因分析：在建立账套后,尚未进行【系统启用】.
解决方法：进入【设置】→【基础信息】→【系统启用】进行设置.勾选需要启用的系统名称并设置启用时间.完成后即可进行具体的基础设置.
２总账初始化
问题１：往来款项期初余额的错误.例如：在录入应收账款辅助账期初时,正常情况下应收账款科目的期初余额应为合计数１５７６００元,但期初余额界面显示出的余额为３１５２００元（正常余额的２倍）.
原因分析：在没有对【应收账款】科目设置客户往来辅助核算的情况下,直接录入了总账科目的余额,发现错误后没有删除该余额就重新定义了客户往来辅助核算,输入了辅助账明细余额,因此导致余额显示为正常余额的２倍.
解决方法：首先把【应收账款】下的辅助账期初余额记录全部删除,再通过修改【应收账款】会计科目,取消客户往来辅助核算,然后在【期初余额】录入界面中将【应收账款】科目（系统显示为无辅助核算科目）的总账余额（１５７６００）删掉；最后重新把【应收账款】科目设置为客户往来辅助核算,再重新录入辅助账期初余额即可.此种解决方法同样适用于应付账款、预收账款、预付账款等往来科目.
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问题２：【其他应收款】辅助账无法选定职员.例如：在录入【其他应收款】辅助账期初时,系统提示“个人非法”.
原因分析：【人员档案】的内容操作中,存在“是否业务员”复选框.此复选框的勾选与否与【其他应收款】的辅助档案存在逻辑关系.如果没有选中,则在总账系统录入辅助账期初余额时,不显示对应的个人档案信息.
解决方法：进入【设置】→【基础档案】→【机构人员】→【人员档案】,选定“是否业务员”的复选框即可.
３日常业务
问题１：填制凭证时,屏幕上出现“日期不能超前建账日期”或者“日期不能滞后系统日期”的提示（参见图２）.
原因分析：在应用软件时,一般包括3个日期：系统日期（计算机主板上的ＣＭＯＳ时钟记录,一般为当前的时间）、建账日期（启用具体模块的日期）、业务日期（具体的经济事项的发生日期）.“日期不能超前建账日期”警告的意思是,填制凭证时的业务日期跳到系统建账以前了.只有先启用总账,才能进行具体的总账业务处理.没有启用就处理业务,显然不符合逻辑.“日期不能滞后系统日期”警告的意思是,填制凭证时的业务日期超过了计算机系统日期.我们知道,会计核算主要遵循的是历史成本原则,即会计是事后反映,只能对已经发生的业务进行处理,换句话讲就是先发生业务,之后进行具体的会计处理.而把未来发生的事项现在进行处理,既违反会计原则也不符合逻辑.
解决方法：区别不同的情况,要么重现建账,正确设定总账启用日期；要么在填制凭证时,正确录入业务日期；要么退出总账系统,更改计算机系统日期后重新登录总账系统,再填制凭证.
问题２：当以制单员“００３”身份（制单）查询凭证时,可以查询到８张凭证；当以账套主管“００１”身份查询凭证时,可以查询到１５张凭证.
原因分析：完成【总账初始化】内容后,没有更换操作员就进行了部分制单的业务处理,发现错误后,更换操作员“００３”继续完成后续的凭证处理.即分别以账套主管和制单员的身份进行了制单工作.但因为权限差异,造成二者查询到的记账凭证的不同（００１可以查询到００３填制的凭证,而００３查询不到００１填制的凭证）.
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问题３：在使用【应付系统】时,系统提示“不能使用【应付系统】受控科目”（参见图３）.
原因分析：在修改【应付系统】会计科目辅助核算时,系统的受控科目均为系统默认（应付系统）.并且在“总账初始化”的“选项”也并没有勾选“可以使用应付系统受控科目”
解决方法：第一种：以账套主管的身份登录企业应用平台,【设置】选项卡下,选择【基础档案】→【财务】→【会计科目】,找到【应付系统】会计科目,将其受控系统修改为空白即可.第二种：以账套主管的身份进入【总账初始化】的【选项】,勾选【可以使用应付受控系统】选型即可.在应用【应收系统】科目时出现此类问题亦同.
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