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增值税相关论文范文例文,与含成本会计,财务会计相关论文开题报告
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0.0023.13日,基本生产车间完工入库中密度纤维板600张,强化木地板340箱.24.13日,昆明大业装饰公司购买中密度纤维板700张,强化木地板260箱,销售单价分别为252元,295元,税金43027元,代垫运费1820元,货税款及运费已办好托收承付手续,货物已发出.(增值税专用发票号779613)25.14日,提取现金2000元备用.(支票号286703)1001)2000.00-工行(100201)2000.0026.14日,钟明德报销去昆明的差旅费1800元,补付现金300元.-公司经费(550301)1800.00贷:其他应收款-钟明德(119102)1500.00现金(1001)300.0027.15日,签发转账支票一张,支付费1642元.(支票号1412632)-办公费(550302)1642.00-工行(100201)1642.0028.15日,支付工行嘉州支行贷款利息1200元.-利息支出(550401)1200.00-工行(100201)1200.0029.15日,购买打印纸4箱,墨盒4盒,共计916元,用现金支付.-公司经费(550301)916.001001)916.0030.16日,以现金方式收到向乐山造纸厂卖废纸款508元.1001)508.00贷:其他业务收入(5102)508.0031.17日,从成都新兴化工厂购入地板胶1000千克,石腊900千克,单位进价分别为1.65元,3.42元,税金803.76元,材料已验收入库,货款尚未支付.(增值税专用发票号810451)32.18日,180立方,单位进价320元,税金7488元,材料已验收入库,货款以转账支票方式支付.(增值税专用发票号745215,支票号1412634)33.19日,和成都双林装饰公司就其2000年12月5日购买价值60000元的中密度纤维板不能如期偿还货款达成协议,以其一辆丰田小货车抵偿所欠货款,货车已验收交由供应科使用.34.20日,签发转账支票一张,支付2002年度职工保险费3100元.(支票号1412635)-劳动保险费(130103)3100.00-工行(100201)3100.0035.21日,基本生产车间领用地板胶720千克,石腊500千克用于生产产品共耗,领用木纹纸,防潮纸和耐磨纸各90张,包装箱200个,用于生产强化木地板用,辅助生产车间领用黄油3千克,机油10千克,手套10副用于维修设备,以上货物如数发放.36.23日,收到银行通知13日办理的托收承付款已经到账.-工行(100201)297947.00贷:应收账款(1131)296127.00应收账款(1131)1820.0037.24日,基本生产车间完工入库中密度纤维板520张,强化木地板300箱,产品已验收入库.38.26日,成都宏基装饰公司购买中密度纤维板350张,单位售价248元,强化木地板150箱,单位售价298元,税金22355元,开出转账支票一张代垫运费460元,货税款及运费已办好委托收款手续,货物已发出.(增值税专用发票号779614)39.31日,结转发出材料成本,本月领用木材900立方,单位成本301.61元,石蜡2700公斤,单位成本3.33元,地板胶4920公斤,单位成本1.67元,木纹纸950张,单位成本12元,耐磨纸950张,单位成本15元,防潮纸950张,单位成本2.6元,工作服293套,单位成本82元,手套10双,单位成本3元,机油10公斤,单位成本7.2元,黄油3公斤,单位成本5.8元,包装箱1140个,单位成本11.9元.41010101)122592.46-中密度纤维板(41010102)207759.15生产成本-辅助生产成本(410102)119.40待摊费用-低值易耗品摊销(130101)24026.00贷:原材料(1211)316789.081231)24145.401221)13562.5340.31日,分摊工资成本.41010101)67141.44-中密度纤维板(41010102)158037.60-辅助生产成本(410102)10610.00制造费用-基本生产车间(410501)4630.00管理费用-工资及福利(550303)32500.00营业费用-工资及福利(550202)6370.00贷:应付工资(2151)279289.0441.31日,分摊应付福利费.41010101)9399.80-中密度纤维板(41010102)22125.26-辅助生产成本(410102)1485.40制造费用-基本生产车间(410501)648.20管理费用-工资及福利(550303)4550.00营业费用-工资及福利(550202)891.80贷:应付福利费(2153)39100.4642.31日,支付并分摊乐山市自来水公司12月份水费9616.3元.(支票号1412636)41010101)2421.58-中密度纤维板(41010102)5699.92-辅助生产成本(410102)231.25(410501)103.60(550301)38.85(550205)14.80-应交增值税(进项税额)(21710101)1106.30100201)9616.3043.31日,支付并分摊乐山电力局12月份电费10764元.(支票号1412637)41010101)1932.14-中密度纤维板(41010102)4547.86-辅助生产成本(410102)1505.60410102)348.40(550301)720.00(550205)146.00-应交增值税(进项税额)(21710101)1564.00100201)10764.0044.31日,摊销本月应负担的待摊费用.550301)215.00-劳动保险费(550307)258.33制造费用-劳保费(410503)8008.67贷:待摊费用-报刊杂志费(130102)215.00130103)258.33130101)8008.6745.31日,无形资产摊销.550308)2000.00贷:无形资产-专利权(170101)2000.0046.31日,计提坏账准备.550304)661.58贷:坏账准备(1132)661.5847.31日,计提本月累计折旧.48.31日,分配辅助生产成本.410501)11613.32550306)2238.71营业费用-维修费(550204)699.62贷:生产成本-辅助生产成本(410102)14551.6549.31日,结转制造费用.41010101)14613.52-中密度纤维板(41010102)34394.67贷:制造费用-基本生产车间(410501)17343.52410502)23656.00410503)8008.6750.31日,结转完工产品成本.强化木地板完工1140箱,中密度纤维板完工3220张.1241)650665.40贷:生产成本-基本生产成本-强化木地板(41010101)218096.45-中密度纤维板(41010102)432568.9551.31日,结转销售成本.本月强化木地板870箱,中密度纤维板3220张.540101)166497.32540102)302283.68贷:库存商品(1241)468781.0052.31日,计算并结转本月未交增值税.53.31日,计算本月应交的城建税和教育费附加54.31日,结转本年利润.55.31日,计算应交企业所得税.5701)86656.99贷:应交税金-应交企业所得税(217105)86656.993131)86656.99贷:所得税(5701)86656.9956.31日,利润分配.314102)67643.00-提取法定公益金(314103)33821.50贷:盈余公积-法定盈余公积(312101)67643.00312102)33821.50314104)270571.98贷:应付股利-乐山国有资产经营公司(216101)77306.28216102)180381.32216103)12884.383131)676429.95贷:利润分配-未分配利润(314101)676429.95314101)372036.48贷:利润分配-提取法定盈余公积(314102)67643.00314103)33821.50314104)270571.98业务处理要求一,总账期末处理1.根据本月所发生的经济业务编制记账凭证或直接输入业务单据进行相应业务处理.2.对所有记账凭证进行审核,记账.3.查询有关账簿.4.进行银行对账(工行),输出银行存款余额调节表,假设期初无未达账项.4-1银行对账单(工行)日摘 要结算号借方贷方余额月初余额438,261.171201采购现付4320.00437,941.171201采购现付47,488.00430,453.171203预付峨眉山林业公司货款63,500.00426,953.171203取得短期借款9200,000.00626,953.171205采购现付41,900.00625,053.171205采购现付4135,600.00489,453.171205缴纳税金95,992.00483,461.171206现结202504,363.60987,824.771206支付广告费202-141262812,000.00975,824.771207采购现付202-141262911,232.00964,592.771207提取现金备发上月工资201-286702270,336.00694,256.771207核销415,766.00678,490.771208黔川公司的银行承兑汇票到期9420,000.001,098,490.771209采购现付413,852.801,084,637.971210购入锅炉一台202-1412630210,600.00874,037.971212核销69,600.00864,437.971213其他应收单1,820.00862,617.971214提取现金备用201-2867032,000.00860,617.971215支付费202-14126321,642.00858,975.971215支付工行利息91,200.00857,775.971218采购现付202-141263465,088.00792,687.971220支付职工下年度保险费202-14126353,100.00789,587.971223核销5297,947.00
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