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增值税相关论文范文例文,与含成本会计,财务会计相关论文开题报告
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93贷392.00应交个人所得税(217104)38765.2338765.23贷应交企业所得税(217105)贷其他应交款(2172)41000.0041000.00贷应交教育费附加(217201)41000.0041000.00贷其他应付款(2181)300.00贷300.00押金(218101)300.00贷300.00预提费用(2191)15000.0015000.00贷长期借款(2201)2700000.001370000.00200000.001530000.00建行(220161)2700000.001370000.00200000.001530000.00实收资本(3101)4200000.00贷4200000.00乐山国有资产经营公司(310101)1200000.00贷1200000.00乐山家乐装饰材料有限公司(310102)2800000.00贷2800000.00乐山林业开发公司(310103)200000.00贷200000.00资本公积(3111)78168.00贷78168.00盈余公积(3121)480000.00贷480000.00法定盈余公积(312101)320000.00贷320000.00法定公益金(312102)160000.00贷160000.00本年利润(3131)7481790.007982280.00贷500490.00利润分配(3141)52000.00贷52000.00未分配利润(314101)52000.00贷52000.00提取法定盈余公积(314102)贷提取法定公益金(314103)贷应付普通股股利(314104)贷主营业务收入(5101)7972480.007972480.00贷强化木地板(510101)5475200.005475200.00贷中密度纤维板(510102)2497280.002497280.00贷其他业务收入(5102)9800.009800.00贷投资收益(5201)64000.0064000.00贷营业外收入(5301)21000.0021000.00贷主营业务成本(5401)4743488.004743488.00借强化木地板(540101)3619200.003619200.00借中密度纤维板(540102)1124288.001124288.00借主营业务税金及附加(5402)956607.00956607.00借其他业务支出(5405)5000.005000.00借营业费用(5502)773785.00773785.00借广告费(550201)426623.69426623.69借工资及福利(550202)190892.50190892.50借折旧费(550203)99357.9699357.96借维修费(550204)55368.5555368.55借水电费(550205)1542.301542.30借管理费用(5503)715600.00715600.00借公司经费(550301)289813.41289813.41借办公费(550302)19850.0019850.00借工资及福利(550303)196631.00196631.00借计提坏账准备(550304)20458.6520458.65借折旧费(550305)105042.04105042.04借维修费(550306)58963.2058963.20借劳动保险费(550307)2841.702841.70借无形资产摊销(550308)22000.0022000.00借财务费用(5504)61800.0061800.00借利息支出(550401)61035.0061035.00借手续费(550402)765.00765.00借营业外支出(5601)24000.0024000.00借处置固定资产净损失(560101)24000.0024000.00借所得税(5701)246510.00246510.00借合计期初试算平衡表本文来自:http://www.sxsky.net/xie/070322783.html
资产:7304550.00负债:2105892.00成本:112000.00权益:5310658.00损益:平合计:7416550.00合计:7416550.00(2)辅助核算及账页格式要求1001):日记账,银行存款(1002):日记账,银行账,应收账款(1131)和预收账款(2131):客户往来,应付账款(2121)和预付账款(1141):供应商往来.(3)应收账款账户期初余额2-2应收账款(1131)期初余额客户名称摘 要余额业务员票号00-12-05成都双林装饰公司销售中密度纤维板209张,245.37元/张60000.00110801-11-24成都西蓉装饰公司销售强化木地板153箱,297.6元/箱,中密度纤维板100张,245.53元/张82000.001402(4)预收账款账户期初余额表2-3预收账款(2131)期初余额供应商名称摘 要余额业务员票号01-11-14成都兴达装饰公司收到兴达公司预付的货款贷50000.004398(5)应付账款账户期初余额表2-4应付账款(2121)期初余额供应商名称摘 要余额业务员票号01-11-02西昌林业开发公司购买木材28立方,303.41元/立方9600.00430101-11-23甘孜州林业开发公司购买木材84立方,294.99元/立方28000.004369(6)预付账款账户期初余额2-5预付账款(1141)期初余额客户名称摘 要余额业务员票号01-11-15马边林业开发公司预付马边公司货款借50000.0025613.凭证类型设置
表2-6凭证类型设置
类型限制类型限制科目记账凭证无限制二,固定资产系统初始设置
1.业务控制参数1)启用月份,2001.12,2)固定资产类别编码方式为2-1-1-2,固定资产编码方式:按"类别编码+序号"自动编码,已注销的卡片5年后删除,当(月初已计提月份等于可使用月份-1)时,要求将剩余折旧全部提足,3)用平均年限法按月计提折旧,4)卡片序号长度为3,5)要求与总账系统进行对账,固定资产对账科目:"1501固定资产",累计折旧对账科目"1502累计折旧",6)对账不平衡的情况下不允许月末结账.2.初始设置
(1)资产类别类别名称单位计提属性折旧方法卡片式样01生产经营用固定资产正常计提平均年限法通用02非生产用固定资产正常计提平均年限法通用03不需用固定资产正常计提平均年限法通用 (2)部门及对应折旧科目(3)增减方式对应折旧科目基本生产车间410502"制造费用-折旧费"对应入账科目辅助生产车间410102"生产成本-辅助生产成本"100201"银行存款-工行"550305"管理费用-折旧费"1601"固定资产清理"550203"营业费用-折旧费"4)2002年12月份原始卡片资料固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期单位数量原值月折旧率
‰12月份止累计折旧使用状况净残值率01001削片机01,直接购入101999-02-01台1240000863360410502"制造费用-折旧费"4%01002清洗机01基本车间直接购入101999-02-01台1150000839600410502"制造费用-折旧费"4%01003热磨机01基本车间直接购入101999-02-01台13200008844800410502"制造费用-折旧费"4%01004干燥铺装机01基本车间直接购入101999-02-01台13800008100320410502"制造费用-折旧费"4%01005连续压机01基本车间直接购入102001-02-01台1792000859088410502"制造费用-折旧费"4%01006锯板机01基本车间直接购入101999-02-01台1230000860720410502"制造费用-折旧费"4%01007砂光机01基本车间直接购入101999-02-01台1200000852800410502"制造费用-折旧费"4%01008打包机01基本车间直接购入101999-02-01台1120000831680410502"制造费用-折旧费"4%01009车间厂房01基本车间直接购入251999-09-01M215014000003108400410502"制造费用-折旧费"10%01010车间厂房01辅助车间直接购入251994-12-01M2400200000350000410102"生产成本-辅助生产成本"10%01011东风卡车01行政部门直接购入51998-12-01辆1420001522176550305"管理费用-折旧费"10%01012东风卡车01行政部门直接购入51998-12-01辆1420001522176550305"管理费用-折旧费"10%01013小车01行政部门直接购入51999-01-01台11500001576200550305"管理费用-折旧费"10%01014电脑01行政部门直接购入42001-08-01台11000020600550305"管理费用-折旧费"4%01015电脑01行政部门直接购入42001-08-01台11000020600550305"管理费用-折旧费"4%01016电脑01行政部门直接购入42001-08-01台11000020600550305"管理费用-折旧费"4%010
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