关于养老保险相关毕业论文范文,与养老保险基金投资运营的国际借鉴我国的现实选择相关学士学位论文

时间:2020-07-04 作者:admin
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【摘 要 】我国实行计划生育政策以来,老年人口不断增加,已逐渐进入老龄化社会.为了应对养老问题带来的危机,世界各种都在不断采取各种措施.本文在分析国外几种典型养老保险基金投资运营模式的基础上,结合我国的情况,提出了相应对策.

【关 键 词 】养老保险基金,投资运营,智利模式

一、国外养老基金投资运营实例分析

养老保险作为社会保障制度的重要组成部分,世界各个国家都有自己的养老保险制度.养老保险制度是历史不断演进的结果,与一个国家的经济发展,社会制度,文化传统等因素密切相关.但世界人口老龄化加速是一个趋势,各个国家都面临人口老龄化的严峻形势,不断地探索、改进本国的养老保险制度.

所谓“他山之石,可以攻玉”,下面以三个有代表性的国家为例,分析国外养老保险基金运营情况.

(一)智利养老金私有私营模式

智利是养老保险私有化改革的典型代表,改革成效显著,采用完全积累方式,在减轻政府责任的同时也较好地解决了劳动者代际之间的矛盾,其私营化、资本化管理给养老基金带来了较高的投资回报.

1.智利的养老保险制度

1981年实行20多年的结果表明,智力的养老金改革非常成功,运用市场机制创造出的效率克服了原有养老保险制度的局限和弊端,致使包括一些发达国家在内的数十个国家纷纷效仿,智利新的养老金制度也因此被誉为“智利模式”.新制度的内容可概括为三个部分,强制储蓄,机构私营以及政府监管.

根据新制度的规定,1983年以后就业的人员必须加入新制度,1983年以前的人员可在新旧制度中做出选择.每个按新制度参加养老保险的人都拥有一个属于自己的养老保险金账户,存放其养老保险缴费.保费按月缴纳,费率相当于职工月工资收入的

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12.3%.新制度更加强调自我积累和自我保障,退休后养老金的的高低取决于现在缴费的数额.因此,个人的努力程度和养老金的数额之间存在直接的联系.所有的参保人达到法定年龄可以领取养老金.

2.智利养老保险运营模式对我国的借鉴意义

由以上分析可以看出,智利模式的最大特点就是将养老金的运营交给私营的基金公司,投资运营的主体不再是政府.面对我国养老保险基金投资管理的低效运行,智利的运营模式可以借鉴,因为养老基金的保值增值异常重要,养老金能否高效运营就成了重中之重.智利的养老金由于交由私营的基金公司管理,竞争更加激烈,投资限制相对宽松,效率更高.这对我国养老保险基金投资的限制逐步放开,进行多元化投资,从而更好地实现分散风险和保值增值的目的也有很大的借鉴意义.

(二)新加坡养老保险基金的私有公营模式.新加坡作为华人为主体的国家,无论从人口的特征,文化传统等都与我国有着相似的地方,新加坡市场经济比较发达,其养老保险制度也相对完善,新加坡的养老保险制度是东亚乃至世界范围内养老保险成功运行的典范,被誉为“新加坡模式’.


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1.新加坡建立的私有私营模式.中央公积金的具体投资运营是由新加坡货币管理局和新加坡政府投资管理公司负责,其中,新加坡货币管理局负责中央公积金对国债和银行存款的投资管理;而新加坡政府投资管理公司负责把积累的基金投资于国内的住房和基础设施建设等方面.由于新加坡养老保险基金主要投资于政府公债和社会公益事业,旨在保证投资的安全有效,同时也使国家经济建设获得大笔稳定资金来源.但由于在投资工具的选择上受到了许多不适当的管制,管理上也缺乏市场竞争机制,投资收益率较低.


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2.新加坡的养老保险基金运营对我国的借鉴意义.新加坡中央公积金制度采取的是相对集中的管理体制,所以基金的安全性较高.政府只负责相关制度的建立,并不具体负责运营基金,具体运营工作则由中央公积金局指定的专门的政府投资公司负责.要提高我国养老保险运行模式的效率需要打破政事合一的管理模式,改造纵横并行的组织结构.可以考虑借鉴新加坡的组织管理模式,结合我国国情,建立政事分开、政监分开、监督与管理相互制约的新型治理结构. 但新加坡模式也有一些不足,个人缺乏决策权和自主性,投资运营受政府影响较大,且限制较多,收益率并不是很高.

(三)瑞典养老金的政府主导运营模式

瑞典位于欧洲北部斯堪的纳维亚半岛上,是全世界高福利国家之一.瑞典是全世界第一个强制为全体公民实行养老保险制度的国家.其以高税收、高福利为典型特征.

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1.瑞典的养老保险制度.瑞典改革后的养老保险金主要有两部分组成名义账户和个人账户名义账户由政府代表个人进行管理,个人账户有养老保险基金局管理.

名义账户是政府为每位职工建立的记录工人缴费历史的账户,缴费税率的大约16%将进入名义账户,名义账户的资金虽表面是是对个人缴费的积累的记录,但这个账户上是没有钱的,名义账户的钱都支付给了现阶段退休的人员.但等个人退休后,政府会根据名义账户的缴费记录来支付养老金的数额.

个人账户是养老基金的累计部分,大约为工人缴纳税率的2.5%,属于个人资产.这部分资金有政府成立养老保险基金局负责运作和管理,可以进入资本市场进行投资并获得收益.当员工到达年龄退休时,个人帐获累积的资金以及投资收益都转换成退休年金作为基本养老保险的补充.

2. 瑞典养老保险基金对我国的借鉴意义.名义账户制度表面上看是个人在缴费期间资金的积累,但实质上仍然是一种现收现付制,是现收现付制的转换形式,但他又不同于传统的现收现付制度.名义账户只中虽然名义上是一种累积制度,但实际账户内是没有资金的,只是一种模拟的累计制度.这种模拟的累计制度为现收现付制度向累计制度的转变提供了一种过渡的方法,因为如果直接从现收现付制转变为累计制,新制度之前的职工账户无累计所带来的隐性债务是大部分国家面临的问题.名义账户只很好地解决了这一难题,将这种转换成本即隐性债务分散到一个年龄跨度很宽的时间段里,使得隐性债务被逐渐的消化. 二、我国养老保险基金投资运营应采取的对策

我国养老保险基金存在诸多问题,养老保险基金目前营利性较差且存在较大的隐性缺口,随着老龄化程度的进一步加深,老年人口的增加,老年人的养老问题会越来越突出,如不及时解决,将会影响社会的稳定.所以养老保险基金如何保值增值,如何在老龄化到来之前解决好养老保险基金所面临的问题变得尤为重要.本部分在前文分析的基础上,提出了相应的建议.

(一)对不同账户的资金分层次管理,提高投资效率

由于个人账户上的资金最终所有权属于个人,且是完全累积制,在个人退休之前积累有一定的数额,这部分资金如何保值增值是关键.由于过去基本养老保险基金只投资于银行存款和国债,导致投资收益率低.所以个人账户的资金应该更注重其收益性,采取市场化运作,或者交由相应的投资机构运营管理,或者政府成立专门的投资公司运营这部分资金,智利模式就是这方面成功的典型,智利所有的养老金都交由私营的基金公司负责,政府只负责监管.全国有几十家私营公司,市场充分竞争,公众可以根据基金公司的效益,盈利能力等指标选择运营良好的公司.

对于统筹账户,由于这部分资金是调剂资金余缺的作用,当期收入基本等于当期支出,结余较少,收益性不是这部分资金的首要目的.所以为了更好的调剂资金,统筹余缺,这部分资金应采用集中放管理的模式以更好的集中调剂资金.

(二)优化监督和管理体系

养老保险基金关系到社会的安全稳定,是老年人的救命钱,所以养老保险基金的管理和监督对于基金的安全非常重要.现代风险控制理论强调独立性和制衡行,两者缺一不可,其中制衡机制核心,是预防风险的重要保障.养老保险基金的监督机构,管理机构,托管机构等应交给相互独立的部门,以实现权力的互相制衡,防止监管机构利用其权利挪用贪污等造成资金的损失.统筹账户政府集中管理,可交由相应基金信托组织进行管理,以保持安全性和流动性.个人账户应由投资管理机构认可的基金公司来运营,当然具体的基金公司的选择权应交与个人,政府部门只负责监管以及规则和政策的制定.在保证安全的前提下实现最大的收益率.制衡制最终达到的目的就是建立一个“权力分立,各司其职,互相制约,互相监督”的有制约的透明的分权式管理制度.

优化监督和管理体系是保证养老保险基金能够独立运营和市场化运作的关键,将权力限制在一定范围内,充分发挥市场竞争的力量,是养老保险基金实现收益最大化.

(三)拓宽投资渠道,培育金融市场

养老保险基金的收益性是现阶段面临的重要问题.由于我国养老保险基金投资方式单一,大部分资金投资与银行存款和国债,导致投资范围非常狭窄,收益率非常低.现代投投资理论体系也要求投资分散化,不仅可以投资预期收益率较高的产品,而且可以分散风险.所以,应积极拓宽投资渠道,养老保险基金在保证安全性的前提下允许其进入资本市场,如股票,长期债券等.

拓宽投资渠道的前提是有良好的金融市场,良好的投资环境是养老保险基金良好运作的前提.现阶段我国金融市场发展尚不完善,加快完善包括资本市场在内的外部环境的建设,建立多层次的资本市场,随着股票市场的日趋成熟,可以考虑将养老保险基金投资于股票市场,既可以保持较高的收益率,又可以稳定股市.

参考文献:

[1]李连芬,刘德伟.美国养老保险制度改革及其对我国的启示[J]. 当代经济管理. 2010(10)

[2]王延中,龙玉其.国外公职人员养老保险制度比较分析与改革借鉴[J]. 国外社会科学. 2009(03)

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