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内部控制相关论文范文,与管理会计,高级财务会计复习提纲相关毕业论文格式
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.(√)46,非流动资产基金的金额与非流动资产合计数相等.(×)
47,从上级主管部门取得的指定用途,需单独报账的专项资金收入可以通过"上级补助收入"科目核算.(√)
48,财政补助收入是指事业单位从财政部门取得的各类财政拨款.(×)
49,期末,应将"事业支出—项目支出(其他资金支出)"科目的借方发生额转入"事业结余"科目的借方.(√)
50,期末,事业单位应将各收入,支出科目的期末余额分别转入有关结转结余科目.(×)
51,行政事业单位内部控制的主要目标是对经济活动的风险进行防范和管控.(√)
52,经济活动风险评估结果应当以口头或书面形式报告单位领导班子,作为完善内部控制的依据.(×)
53,单位应当加强内部控制关键岗位工作人员的管理,包括建立工作人员的培训,评价,轮岗等机制.(√)
54,单位应当加强内部控制机制的建设情况.比如,经济活动的决策,执行,监督是否实现有效分离,权责是否对等,是否建立健全议事决策机制,岗位责任制,内部监督等机制.(√)
55,单位的重大经济事项的内部决策,应当由单位领导班子集体研究决定.重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定,一经确定,不得变更.(×)
56,单位应当加强内部控制所有员工的业务培训和职业道德教育,不断提升其业务水平和综合素质.(×)
57,单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制,消除人为操纵因素,保护信息安全.(×)
58,单位应当加强预算绩效管理,建立"预算编制有目标,预算执行有监控,预算完成有评价,评价结果有反馈,反馈结果有应用"的全过程预算绩效管理机制.(√)
59,单位经济活动的决策,执行和监督应当相互分离.(√)
60,单位财会部门应当定期检查收入金额是否与合同约定相符,对应收未收项目应当查明情况,并直接催收.(×)
61,有政府非税收入收缴职能的单位,应当按照规定项目和标准征收政府非税收入,按照规定开具财政票据,做到收缴分离,票款一致,并及时,足额上缴国库或财政专户,不得以任何形式截留,挪用或者私分.(√)
62,特殊情况下,单位可以代开财政票据,发票等票据.(×)
63,特殊情况下,单位可以出借财政票据,但不能擅自扩大票据适用范围.(×)
64,根据国家规定可以举借债务的单位应当建立健全债务内部管理制度,明确债务管理岗位的职责权限,不得由一人办理债务业务的全过程.(√)
65,单位大额债务的举借和偿还属于重大经济事项,应当进行充分论证,并由单位负责人决定.(×)
66,单位对政府采购进口产品,变更政府采购方式等事项应当加强内部审核,严格履行审批手续.(√)
67,单位应当加强对政府采购项目验收的管理.根据规定的验收制度和政府采购文件,由指定部门或专人对所购物品的品种,规格,数量,质量和其他相关内容进行验收,并出具验收证明.(√)
68,单位应当加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理.指定牵头部门负责,相关部门参加,按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作.(√)
69,单位应当加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理.指定牵头部门负责,相关部门参加,按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作.(√)
70,单位应当加强对涉密政府采购项目安全保密的管理.对于涉密政府采购项目,单位应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款.(√)
71,单位财务专用章和个人名章都应当交由出纳员一人保管.(×)
72,单位应当建立健全货币资金岗位责任制,合理设置岗位,不得由一人办理货币资金业务的全过程,确保不相容岗位相互分离.(√)
73,单位负责保管印章的人员要配置单独的保管设备,并做到人走柜锁.(√)
74,单位财务专用章应当由专人保管,个人名章应当由本人或其授权人员保管.(√)
75,单位签字或盖章的管理中,应当严格履行签字或盖章手续.(√)
76,每月末,出纳员一个重要的工作是负责编制银行存款余额调节表.(×)
77,单位严禁一人保管收付款项所需的全部印章,除非是财务负责人.(×)
78,内部控制是一个动态的过程,而非静止的制度体系.(√)
79,单位应当加强对银行账户的管理,严格按照规定的审批权限和程序开立,变更和撤销银行账户.(√)
80,单位应当加强货币资金的核查控制.如果核对银行存款余额,抽查银行对账单,银行日记账及银行存款余额调节表,发现调节不符的,则应当由出纳员承担全部责任.(×)
81,各单位对贵重资产,危险资产,有保密等特殊要求的资产,应当指定专人保管和使用,不能由其他任何人员干涉.(×)
82,不相容职务相分离是一项重要的内部控制活动,但这种控制活动在预防差错和舞弊方面只能提供一种合理保证,而不能提供一种绝对保证.(√)
83,单位对外投资,应当由单位领导班子集体研究决定.(√)
84,单位建立责任追究制度,对在对外投资中出现重大决策失误,未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员,应当追究相应的责任.(√)
85,单位应当确定统一的内部监督检查的方法,范围和频率.(×)
86,单位应当合理设置岗位,明确合同的授权审批和签署权限,妥善保管和使用合同专用章,严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同,严禁违规签订担保,投资和借贷合同.(√)
87,单位应当建立合同履行监督审查制度.对合同履行中签订补充合同,或变更,解除合同等应当按照国家有关规定进行审查.(√)
88,财会部门应当根据合同履行情况办理价款结算和进行账务处理.未按照合同条款履约的,财会部门应当在付款之后向单位有关负责人报告.(×).
89,单位建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的,单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账,转作相关资产管理.(√)
90,对在对外投资中出现重大决策失误,未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务
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的部门及人员,应当追究相应的责任.(√)
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