互联网金融下商业银行财务管理模式

［摘要］近年来，我国互联网技术突飞猛进，带动了诸多行业内部的变革与发展。在这样的技术环境与科技背景下，传统商业银行的经营管理模式也受到了冲击，而财务管理作为商业银行管理工作中最重要的组成部分，更要谋求一条全新的发展道路，以便能够更好地适应互联网时代。对此，文章将简要阐述在互联网模式下，商业银行财务管理模式可以进行的变革与创新。
［关键词］互联网金融;商业银行;财务管理;模式创新
随着互联网金融近几年来不断地发展与创新，商业银行在实施战略部署以及经营运转时，一定要将互联网环境下的机遇与挑战充分融入银行管理工作中的方方面面，而财务管理工作作为商业银行管理中的重中之重，不但提高了商业银行整体的管理水平，还提高了银行在激烈市场环境下的竞争能力。因此银行应当思考如何将互联网金融与财务管理工作有机地结合起来，并在实践应用中发挥出财务管理工作的重要作用，不断提升银行的竞争优势。
1互联网金融下的财务管理模式创新意义
回顾过去才能展望未来，随着我国近年来的飞速发展，互联网技术已经渗透了民众生活的方方面面，过去人们的支付方式还是以现金为主，但是现在很多城市都普及了移动支付业务，就连小学生都知道使用微信红包、支付宝转账，而民众也可以通过网络代缴等方式完成日常生活中的水、电、气费等支付，这样一来，不仅改变了人们的支付习惯，也减少了民众日常现金的使用量，居民往返银行的频次大大降低，这无疑给银行传统的支付结算业务带来了极大的冲击［1］。不仅民众日常生活中的支付方式发生了改变，随着P2P互联网信贷业务的快速发展，各种微粒贷、借呗、花呗等陆续而来，很多基于场景化的互联网金融产品如同雨后春笋般涌现了出来，民众的贷款习惯、消费习惯又受到了很大的影响，关于传统的银行信贷业务同样受到冲击。互联网技术不仅冲击了银行业务，也给银行内部的财务管理造成了冲击，我国部分商业银行在互联网金融的影响下，其财务管理理念必须有所更新，比如在过去，很多银行财务人员对预算管理、杠杆效应、风险调控、成本核算等概念都比较模糊，重指标而轻效益的观念仍在，长此以往就容易导致银行内部的项目预测与实际情况脱节，忽视了实际的运作效力，很难凸显出商业银行财务管理上真正价值，因此在互联网金融下，传统的财务管理模式也将受到冲击，是否能够适应互联网金融的发展环境，也成了当前商业银行财务管理工作中需要考虑的主要问题。
2现阶段中商业银行财务管理模式的问题
2.1财务管理体制方面的问题
发达国家财务管理在体制方面有一个显著的特点，他们的财权都是高度集中统一的。集中统一的管理优势在于能够充分地发挥基层干部工作的积极性，基层管理既有相应的自主权，又将受到对应上级管理工作的监督;从宏观上来看，中央管理层对财务管理工作有直接控制权，能够对资源进行统一的调配，将充分实现对资源的合理优化性配置。但是我国商业银行财务管理的体制仍旧比较传统，传统体制的弊端在于总行的机构财务主管只对总行负责，分支行的财务管理又只对分支行负责，导致商业银行整体的财务管理工作较为分散，银行无法将财务管理工作的职能充分发挥出来。
2.2财务管理方式方法的问题
在发达国家中，商业银行财务管理的核心价值就是要追求稳健的经营，并在此基础之上实现股东利益最大化。从发展的轨迹来看，我国商业银行属于股份制，但即便如此，银行还是可以实现股东利益最大化。让股东利益实现最大化也是互联网金融下现代商业银行的发展之路，是银行的必然选择。而且很多西方国家的商业银行早已建立起了管理会计制度以及全面成本管理制度，这两点正是我国商业银行目前所面临的最大难题，管理会计折射了财务管理工作在商业银行中的地位与作用，而全面成本管理则带领银行从内到外实现了向有机系统的转变。这种创新与转变对我国商业银行来说至关重要，也是银行必走的发展道路。
2.3财务管理手段的问题
财务管理手段主要体现在业务的操作平台以及合理的业绩评估上，有些国家以管理会计为基础，实现了全面的电子化管理，并在银行内部建立了较为集中的管理信息系统，为后续的财务管理工作打下了较为坚实的基础，至此才充分发挥出了互联网技术在银行中的优势。而我国商业银行财务管理手段还只是停留在事后的财务分析与监督上，财务工作的重点还停留在记账、报账、分析、检查等方面，没有将互联网金融的优势发挥出来。
3互联网金融下商业银行财务管理的改革与创新
3.1要加快商业银行财务管理的信息化建设
商业银行应该要重视并加强内部的信息化建设，随着互联网时代的到来，信息化发展不仅对企业带来了极大的冲击，还影响到了商业银行的发展，虽然有些银行对信息化建设工作比较重视，但是在具体的实施工作上还是难以摆脱以往的传统模式，系统所提供的数据不具备共享性，只能为财务管理工作提供基础的数据处理，无法达到利用互联网技术来实现财务管理的目的。
3.2要更新财务管理的理念，注重管理人员素质培养
首先，商业银行的管理层以及决策层要充分认识到财务管理工作的重要性以及实际的作用，在现实工作中应该从上至下推动全新的互联网管理理念，让相应的管理部门以及工作人员找准职业定位，严格按照财务管理的规章制度来办事，从而不断为银行提供有价值的管理意见;其次，想要推动管理人员的发展，就要让管理工作者能够在瞬息万变的市场环境中对管理问题进行精准的分析和判断，还需要对微观经济进行计算与评估，这就要求财务管理人员不仅要有极强的责任心和使命感，还应当具备极强的协调工作与管理方面才能。
3.3加强互联网金融监管
互联网的金融监管格外重要，尤其是要对会计信息质量、财产安全、财务实际收支、制度标准以及财务报表稽核等方面实施内部审计、外部监督，这不但能加强银行的自律性，还能起到良好的推进作用，让银行不断地完善内部管理机制，及时地调整发展方向，让财务管理工作发挥更好的修正作用，实现财务管理的经济价值。
3.4提高自身风险防控意识
商业银行一方面需要提升自身风险的防控意识，推动信贷审批的力度，以此来提高银行信贷的资产质量;另一方面商业银行应当加强事前、事中以及事后的监管，及时对市场风险、内部管理风险、欺诈风险等因素进行处理，并在银行内部建立起完善的预警系统，也要将规章制度、奖惩制度不断完善，为财务管理工作提供切实的保障。
4总结
综上所述，虽然现在是互联网金融发展的大势头，但是商业银行同样也是促进我国经济发展的中坚力量，商业银行的竞争压力越来越大，想要实现利润的最大化，商业银行必须要重视财务管理工作，并积极推动创新发展道路，推出符合时代发展特色的金融产品，刺激我国经济的增长。
参考文献:
［1］于海鹏.互联网金融下商业银行财务风险管理［J］．现代营销(信息版)，2020(1):43.
［2］生洪宇.互联网金融时代商业银行财务管理的改革与探索［J］．吉林广播电视大学学报，2019(7):8－9.
［3］毛海英.网络金融时代商业银行财务管理的创新路径探索［J］．中外企业家，2019(18):3.