企业信用类有关论文范本,与供应链融资信用风险评价体系与应用相关毕业论文格式

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摘 要：文章基于现阶段供应链融资飞快发展的背景下,在对现阶段供应链融资现状以及相关文献进行整理分析之后,认为现阶段供应链融资企业信用风险评价体系不够完善.文章首先综合了多篇文献中的评价指标和专家意见以确定评价体系的初选指标,接着通过专家打分对指标进行排序筛选,以确定多层的供应链融资企业信用风险评价体系,并使用AHP方法为指标体系确定权重,最后使用PROMETHEE方法对4个融资企业信用风险进行排序,给金融机构一个可以参考的融资顺序.

关 键 词：供应链融资信用风险评价体系AHP方法PROMETHEE方法

中图分类号:F270文献标识码:A

文章编号:1004-4914（2011）08-031-03

供应链融资是近年来炒的比较热的一个概念,是金融机构以供应链中的核心企业为切入点,通过对供应链中的信息流、物流和资金流的有效控制或对有实力的关联方进行责任捆绑,为供应链中相关成员企业提供服务的一种融资方式.自2007年的金融危机以来,供应链融资越发体现出其优势,国外诸多银行和大型物流公司争相开展此类业务,以拓展其盈利渠道.随着国外此类业务的蓬勃发展,国内以深发展为代表的几家银行以及像金银岛网交所、阿里巴巴等第三方平台也已经开展类似业务.在供应链的整体大环境下,融资企业的信用风险水平会产生深刻的变化,因此金融机构在开展此类业务时若用以往度量单个企业信用水平的方式是不能准确反映企业的真实水平.因此,在决定是否为企业提供资金时,需要从新的角度来评价融资企业的信用水平.

一、相关研究

闫俊宏（2007）针对性地从三个方面行业风险因素、中小企业综合实力和供应链运营状况）物流金融的信用风险影响因素进行分析,运用多层次灰色综合评价法对物流金融业务风险进行了评价.卞宁（2008）也用灰色评价法对供应链融资的信用风险进行了研究.马佳（2008）认为对供应链融资业务信用评价的关键是把主体评级和债项评级有机结合起来,通过建立“主体评级+债项评级”的指标,并利用主成分分析方法和logistic回归方法,对供应链融资业务信用评价进行了实证研究.通过对诸多文献和供应链融资信用风险评价体系应用现状的研究可知国内现阶段对供应链融资的信用风险的识别、评价体系、评估方式等尚且没有公论.因此,本文在此以建立信用风险的指标评价体系为研究重点,并对其进行应用研究.

二、供应链融资信用风险评价方法介绍

目前企业信用评价的方法主要有定量分析法、定性分析法以及定量和定性相结合的分析方法.单纯的定性分析受主观影响太大,而且同时要考虑到企业数据信息获取的不便性.因此,本文评价采用定性分析和定量分析、静态分析与动态分析、主观和客观相结合的方法,综合运用专家评判法和决策模型对供应链融资的企业信用进行评价.在模型构建过程中,首先使用专家评判法,设计评分表并由专家打分,进行指标的初选、筛选,并选用层次分析(AHP)法确定各指标权重,最后用PROMETHEE方法进行方案排序.

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1.层次分析法求权重.本文在确定指标权重时采用层次分析法.层次分析法的优点在于提出了层次本身,适用于存在不确定性和主观信息的情况,并且这与基于供应链融资的信用风险评价指标体系相符合,能够认真的衡量指标的相对重要性.在基于供应链融资的企业用风险评价指标体系的基础上,运用层次分析法确定各指标权重的基本步骤为:

（1）构造问题的递阶矩阵,由于在本文中只使用AHP方法确定权重,因此递阶结构中没有方案层.

（2）在递阶结构内,则对目标层和方案层以外的各层使用专家打分法分别建立两两比较判断矩阵.构造判断矩阵的关键是标度,在这里使用Saaty教授的1-9标度法.比较第i个元素与第j个元素相对上一层某个因素的重要性时,使用量化的相对权重aij来描述.设共有n个元素参与比较,则A等于(aij)n×n为判断矩阵.

（3）通过计算,检验成对比较矩阵的一致性,必要时对成对比较矩阵进行修改,以达到可以接受的一致性.一致性检验步骤如下:

计算一致性指标CI,CI等于λmax-n/n-1,其中λmax是矩阵A的最大特征值.

查找相应的平均随机一致性指标RI.对n等于1~9,Satty给出了RI的值.

计算一致性比例CR,CR等于CI/RI.当CR<0.10时,认为判断矩阵的一致性是可以接受的,否则应对判断矩阵做适当修改.

2.PROMETHEE方法进行方案排序.Brans提出了PROMETHEEI的方法,这种方法克服了ELECTRE方法中忽略属性值差距大小信息和主观设置参数过多的特点.PROMETHEEII是PROMETHEEI方法的进一步扩展.PROMETHEEI/II方法是决策者根据自己的偏好为每一准则选择或定义偏好函数,利用偏好函数和准则权系数,定义两方案的偏好的优序指数,进而求出每一方案的优序级别的正方向和负方向（主要是使用流入量、流出量和净流量的概念）,利用优序关系确定方案的一个部分或整体排序.

三、供应链融资信用风险指标体系的建立

1.影响因素分析.影响企业供应链融资信用风险水平的因素是十分复杂的.从企业的角度来看,供应链融资企业自身情况是影响其信用风险的最重要原因.从供应链的视角来看,供应链融资企业所在的供应链对企业的信用风险水平也有很重要的影响,从整体角度来看,企业的外部环境是影响这些供应链融资企业信用风险必须要考虑的因素,企业的外部环境主要包括行业环境、政治环境等.因此,根据本文的研究内容和目的,主要从这三个方面对供应链融资企业信用风险进行详细的分析.

2.指标体系的建立.根据前文的因素分析及指标体系建立应遵循的原则,并且结合学者们的研究成果和文章的研究目的,同时分别向20位对供应链融资信用风险评价有深入研究的专家和银行融资从业人员致电或信函咨询,得到数量相当庞大的初选指标,为了对评价体系进行简化,本文继续向20位金融行业中从事相关供应链融资人士分发调查问卷,问卷的主要内容是对各指标重要性进行打分,最后将这些评分使用统计方法进行统计计算,然后对使用各指标的相对重要性的几何平均值进行排序以确定评价指标体系.最后形成供应链融资信用风险评价体系,详细内容见表4.

3.权重的确定.为了使权重确定更准确,得到比较满意的判断矩阵,本文在这里继续使用专家打分法,向专业人士分发调查问卷对各指标&#

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根据专家打分法,得到一级准则层的判断矩阵,在这里使用Matlab对矩阵最大特征值以及权重向量进行计算,并进行一致性检验,求得λmax等于3.0005,CI等于0.0002RI等于0.58CR等于0.0004<0.1,因此得知此矩阵通过一致性检验,因此得一级准则层的权重向量为w=(0.125,0.384,0.491),判断矩阵、权重、如下表,一致性指标为CR=0.0004<0.1.

二级准则层和三级指标层的判断矩阵与一级规则层类似,并且判断矩阵都通过一致性检验,由于篇幅限制,就不一一列出,只是将各指标的权重、组合权重计算结果列出如下表：

四、算例分析

假设有处于供应链中的4个中小企业A、B、C、D向某银行提出融资申请,银行需要对这四个企业进行信用风险评估而决定是否为其提供融资.结合上文中运用AHP方法确定的供应链融资信用风险评价体系的指标权重,使用PROMETHEE方法对这四个企业的信用风险水平进行排序.下表是四个企业与评价体系相关的各指标的数据以及通过专家打分法对这项评价指标所属的偏好函数类型和其对应的参数进行取值.

然后,根据供应链融资企业的各项数据并结合AHP确定的权重和选择的偏好函数,运用公式进行计算,得出每个企业的有序指数.

流出量（Φ+）排序：D,C,B,A；流入量（Φ-）排序：B,A,D,C；最后根据Φ等于Φ+-Φ-公式计算每个供应商

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