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银行类有关论文范文,与银行审单标准相关毕业论文模板
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;配对的不同效益总量.样本数据说明本文采用香港某银行作为样本,样本选取时间段为2008-2012年,样本数据是出口方向审单分析及收到拒付和进口方向发出拒付,选香港地区银行作为样本是由于香港金融业比较发达,信用证结算历史较长,交易对手国别和客户分布广泛,数据具有普遍性,同时,其基础贸易品类齐全,这样就减少了合同货物特性对银行审单标准的影响.
(三)指标及解释说明
出口方审单数据指标为出单总量T、出单审出不符单据总量ET、出口审单两种口径下审出不符单据数量EST（严格）和ECT（宽松）、两种口径下受益改单数量Es—AT（严格）和ECAT（宽松）、两种口径下收到拒付ESRD（严格）和ECRD（宽松）、两种口径下收到不符审出出单数量ESDT（严格）和ECDT（宽松）.收到拒付数据指标有收到拒付总量DT、拒付审出数量CDT、拒付未审出数量UCDT、拒付审出数量中严格口径数量SCDT、拒付审出数量中宽松口径数量CUCDT、收到拒付单据处理结果.
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受益人改单,指银行审单后将不符点反馈（若有）将审单结果告知受益人后,受益人是否进行改动,该指标会影响银行审单成本,由于改单次数取决于受益人,同时为方便统计处理,本文不区分改单次数和部分改单还是全面改单；收到不符审出是收到的拒付中不符在之前受益人在先前银行给受益人的反馈中体现,该指标会影响受益人与银行关系,如若出口方向经常审不出不符点,导致客户不能提交正确的单据,进而致使收汇放缓、退单或者被迫降价,收益人就有可能重新选择议付行,银行也就会蒙受损失.拒付结果是指进口银行拒付后的后续处理,该指标会体现审单标准与银行风险的关系,如出口方向采用宽松标准,而开证行持有了不同的观点,进而引起争议,导致退单或者司法解决,都会给银行带来风险,并可能影响收益.
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本文剔除只考虑信用证交易中最常见和最简单的模式,即整个交易只有受益人、受益人银行、开证行、申请人；本文在出口方向采取了出单时审单数据和拒付单据数据,前者正向分析,后者是反向分析,这样能避免由于不完全重叠带来的误差；拒付为成立拒付；出单中担保单据和出单未审出不符点单据审单标准被定义为宽松；审出拒付不符为审出一个以上和收到拒付一致的不符点,因为通常这种情况下银行可以免责；本文假设宽松和严格口径对银行的成本是一样的.
进口方发出拒付数据指标有：进口发出拒付总量DT、进口方审单标准IST（严格）和ICT（宽松）、两种引发分歧ISD（严格）和ICDT（宽松）、客户异议主要指特定标准下发出的拒付是否遭到对方反驳,该指标对银行信誉会产生影响,如开证银行发出的拒付经常被对手银行认为是无理的,而开证行或扣取大量不符点费,或借此多次延迟付款的,对手行在交往中会对其动机产生怀疑,就可能建议受益人和申请人协商更换开证行.是否获得申请人认同,该指标体现银行标准对客户关系的影响,如开证行屡次没有审出不符单据,导致申请人在基础贸易受损,申请人就有可能申请停止委托关系,甚至引发司法诉讼；再如开证行经常审出不合理的不符点,减缓了申请人收货,造成申请人损失,申请人就可能减少在该行的业务办理,何时对拒付业务对外付汇则是由申请人决定,因此,判断申请人的态度须根据付汇的时间和申请人对银行因标准原因没有审出不符以及拒付不合理是否提出书面异议.由于该银行的某一分行至今未有与客户的司法纠纷,因此,最后提出了标准的修订模式,也就是本文最终认可的审单标准.
据上述指标可以得出以下结论：
从出口方向来说,在严格审单的标准下受益人的改单率明显高于宽松标准,同时,不符点审出的比率也高于宽松标准.结果严格收汇的平均时间快于宽松标准,这主要是由于单据修改后,不符点减少,加快了收汇速度.
从进口方向来说,严格标准引发的分歧要高于宽松标准,主要是严格标准必然加大拒付量,且双方会就不符点的正确性产生争执,对外结果能体现申请人的态度,分两种情况,一是同意,要求暂缓付款：二是反对,申请人不愿意加快贸易速度,由于没有出现司法解决情形,下文会专门对该种情况进行假设分析.
总体可看出,银行审单标准分为：出口宽松进口宽松；出口严格进口严格；出口宽松进口严格；出口严格进口严格.
(四)审单标准效用实证分析
如能根据实物数据衡量出哪种审单标准或标准组合的效用最大,则该标准或组合为最优均衡.在经济学中,效用函数是指消费者从消费中得到的效用,本文也引入了这个概念,即审单标准的效用函数指银行审单标准给银行带来的效益总和：在信用证业务中,出口方向银行的收益I有：短期收益,如手续费F,该项和及客户长期收益P（指银行与客户长期合作产生的收入,如信贷利息差收入,该项和ESDT（严格）和ECDT（宽松）有关,成本有固定成本c（人力成本及固定资产损耗及其他费用,如租用场所及SWIT成本）,风险成本R（主要是开证行风险）,所以出口信用证下收益总量为：I等于F+P-C-R.
设出口宽松：CI’等于CF’+CP’-CC’-CR’
设出口严格：EI’等于EF’+EP’-EC’-ER’
根据上文数据,出口两种口径在F-C区别不大,因为受益人对审单口径对受益人改单率并无多大影响,分别是26%和29%,受益人改单会给银行带来额外成本,但实务中受益人改单次数并不受银行审单口径影响.出口方向严格口径审出收到的拒付不符的概率（63%）要高于宽松口径（33%）,因为严格口径的审出的不符单据一般能覆盖相对的宽松口径,在收到拒付数据也能得出同样的结论.因此,EP’>IP,数据中,拒付处理结果和出口审单尺度相关性不明显,这是由于处理结果不受出口方银行控制,因此,出口严格收益要大于出口宽松.EI’等于EF’+EP’-EC’-ER’>CI’等于CF’+CP’-CC’-CR’
进口方向银行的收益I有：短期收入ISF和客户长期收入ISP（该项与CUA有关）,成本ISC主要是固定成本ICC和风险成本ISR：信誉风险HR（该项与ISD有关）和申请人风险AR（该项与CUA有关）.
设进口宽松：ICI’等于ICF’+ICP’-ICC’-ICR’
设出口严格：ISI’等于ISF’+ISP’-ICC’-ISR’
从数据看,与出口一样,进口两种口径方短期收入和固定成本区别并不大,信誉风险ISR>ICR,因此在不考虑申请人风险和客户异议的情况下,ICI’等于ICF’+ICP’-ICC’-ICR’>ISI’等于ISF’+ISP’-ICC’-ISR’,也就是进口宽松收益要大于进口严格收益,从数据上看,CUA严格要优于CUA宽松,因为申请人有异议虽有可能是不满意拒付和不满意没有拒付,但若开证行提出的不符是无可辩驳的,申请人最终无法提出反对意见,由于数据中没有出现司法解决途径,即上文所说由于进口银行审单标准造成受益人或者申请人基础贸易严重受损,进口方向下由于开证行审单标准不合理,该提的不符点未提,导致申请人货物接受受阻,因为同等条件下严格标准的不符能涵盖宽松标准,申请人采取司法手段,银行的总收益便会因司法诉讼大减,此时出口从严进口从严的总效益分别比较就取决于信誉风险和申请人司法风险各自的权重.根据银行实务,笔者偏向于考虑申请人风险权重大于信誉风险权重,并不是因为信誉风险不重要,而是在信用证交易中,认为相符的单据,开证行具有第一性无追索权责任,如果由于口径原因给申请人以合理拒货理由或卷入司法诉讼,开证行将承受巨大损失,而信誉风险带来的负面影响相对好处理
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