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养老保险的转移之痛,并非痛在不能转移,而是痛在本应属于农民工的这部分养老金被无偿占有,反而对社保部门形成更强的诱惑.
在中国,临近春节时,常常会出现农民工退出社保的高潮.譬如,2008年初,湖南的农民工柳元发参保四个月,在春节前退保,拿到退保金622.33元.而在广东东莞,前来退保的农民工排起了120米的长队.
很多专家指责造成这种现象的制度缺陷.认为这是社会保障不够全面的结果.他们认为.导致农民工退保的原因,是他们的养老金账户不能在各地自由转移.然而,养老账户不能自由转移固然是缺陷,但农民工退保潮实质上反映的是社保制度更大的缺陷：社保实际上是一种税.
如何写老龄化毕业论文
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变相的税收
所谓农民工退保,并不意味着他们真正能够退回自己的全部养老金,而是只能退回个人缴纳的那部分,企业替他们缴纳的那部分养老金是无法退回的.也就是说,企业替他们缴纳的那部分养老金,被各地社保基金无偿占有了,这实际上就是一种税.养老保险的转移之痛,不是痛在不能转移,而是痛在本应属于农民工的这部分养老金被无偿占有.反而对社保部门形成更强的诱惑.
在社保基金成立之初.设计上就分为个人缴纳部分和企业缴纳部分,而企业缴纳部分被天然视为“统筹”的部分.所谓统筹,就是这笔钱不能由缴纳者自由退保,而是归社保机构支配.这种做法,表面上是让企业承担社会责任,其实仍然是用的员工的钱.经济学规律揭示,企业缴纳的养老金部分,最后必然要计入雇佣成本,从而导致平均工资的相应降低.
各地社保部门之所以对农民工参保很热情,正是盯上了这一块“税”.以东莞寮步镇社保分局为例,2007年1～10月,寮步镇养老退保2.37万人次,退保金额达3180万元,按照企业上缴比例推算,寮步镇社保分局2007年沉淀在本地账户的社保资金有3200万元以上.
这对于中国“现收现付”的养老金制度来说.具有特别的意义.“现收现付”的养老金制度,面临着来自三个方面的侵蚀：一、政府挪用：二、投资低效,尤其是通货膨胀时期：三、快速老龄化趋势.
全国很多地方的养老金账户,都存在着或多或少的问题.而无偿占有企业替员工缴纳的养老金部分,可以帮助社保机构掩盖问题.
这就是养老保险跨地区转移长期难以实现的原因.跨地区转移,在金融发达的今天,技术上根本不是问题.真正的问题是,一旦实现跨地区转移,各地社保机构就会失去无偿占有的这块肥肉.对有些地方来说,马上就会出现支付难题.暴露社保账户的亏空问题.所以,社保基金转移,不是技术问题,而是利益问题.
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养老金转移之痛并非普通农民工所独有,白领们也同样面临这个问题.农民工之所以退保,一是因为农民工流动性更大,二是因为农民工难耐各种文牍.三是因为农民工做事情比白领更简单.
一般来说,白领容易对社保期望更高,即便工作流动,也希望能通过政府的改革,保障自己的利益.而农民工没有那么多想法,他们基于利益直觉,舍弃企业替他们缴纳的那部分,拿回自己缴纳的部分.
转移难背后的利黼弈
由于舆论对养老保险不能跨地区转移存在诸多批评,政府也在慢慢推行改革.2010年1月1日,《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》出台.文件中的一个新规定是,职工在转移养老保险时,除了转移个人账户储存额外,还要转移12％的单位缴费,应该说,这个规定是一个进步.
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然而.大部分地区的单位费率为工资基数的20％,为何转移养老保险时,只能转移12％呢人保部的官员在回答记者提问时说：“如果单位缴费全部转移.转出地基本养老金发放的负担过重,也难以承受.”也就是说,这一新规定表明,人保部对于各地养老金账户的糟糕现状有所了解,而且无奈之下.也认可了各地社保机构无偿占有部分企业为职工缴纳的养老金.
新的文件虽然没有完全解决养老保险转移的问题,但迈出了重要的一步.中央党校教授周天勇认为,《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》只是治标,采取关系接续会导致管理成本的提高,治本之策仍然是尽快实现全国统筹.
2010年10月28日,政府发布《社会保险法》,该法将于2011年7月1日起实施.对养老保险转移问题,《社会保险法》确立了广覆盖、可转移、可衔接的社会保险制度,规定了市民的养老、医疗保险将可实现异地转移.《社会保险法》明确规定,个人跨统筹地区就业的,其基本养老保险关系随本人转移.然而在目前的格局下.各地社保机构仍然有其潜在的问题和压力,是否能实现完全的养老保险转移,还得看各地的博弈.
各地社保机构仍然可以通过实施细则,给养老保险跨地区转移设置一些障碍.比如.它们可以对企业缴纳部分设置转移比例的限制,或者给养老保险转移制造很多难以达到的条件.使得人们知难而退.
这种手法在住房公积金上屡见不鲜.比如在北京市,提取住房公积金就有非常多的限制条件,这使得住房公积金名为个人所有,实际上大部分却被公积金管理部门占有.
谁在“公共食堂蹭饭”
无论是专家的意见.还是政府的改革,其立意都是把大量的农民工留在社保体系里.从专家的角度看,他们真诚地相信,社保是对农民工有益的,它的缺陷只是技术问题,可以通过改革来完善.
但农民工用自己的切身体会感觉到,社保似乎役那么好.在凤凰卫视《一虎一席谈》的一次关于“土地换社保”的讨论中,现场的几位农民很明显地表示了对社保基金的不信任.他们认为,那东西就像“过去的公共食堂”一样,是大锅饭.靠不住.
在中国“现收现付”的社保体系中,人数庞大的农民工和他们所工作的企业.是社保基金最重要的支撑力量之一.中国正在快速进入老龄化社会,领取养老保险的人数惊人,而缴纳养老金的人数却在减少,如果不能把农民工留在社保体系内,社保体系马上就会支撑不住.而把农民工留在社保体系内.起码可以延缓问题的爆发.
因此,养老金跨地区转移虽然对农民工的利益是一种改善,却仍然没有改变养老金的强制性.也就是说,企业为员工缴纳的那部分养老金,只能转移,不能退出.
世界各国的社保体系,都是以强制为特征.这是因为,一旦去掉养老保险的强制性,政府的养老金就会竞争不过商业保险公司.因此,对政府主办的养老保险,人们基本没有选择.但是,如果推进政府主办的养老保险给个人更多自由选择,那么,对政府行为是一种约束,对参保人的利益则是一种保护.
在世界各国的养老模式中.智利模式的自由度最高.比起此前各国传统的养老金管理模式.智利模式有以下的改进：一、建立强制的个人储蓄账户,但是个人可以自由选择民营的养老基金管理公司,并且可以在不同的养老基金管理公司之间转移；二、职工在税前按照工资的10％缴费,不断补充个人账户,企业没有为职工缴费盼义务：三、个人可以把养老金用于住房贷款的担保或提现,条件是必须保证账户余额不低于本人退休前十年平均工资的70％；四、个人可计划提款,也可购买终身年金,如果是计划提款,个人
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智利模式的优点很明显,首先,它把养老金的投资和管理主要交给民营的养老基金管理公司托管,并且允许竞争,这就减轻了官僚体系的低效、浪费对养老基金的损害.也降低了官员挪用的风险.1981年到2001年1月,扣除通胀率因素,智利养老金的年平均实际收益率为10.9％.
其次,智利模式免除了企业的缴纳义务,把这个义务完全交给个人,同时给予了个人更多的管理权限,大大增加了个人的自主性.使得个人有更高的热情来高效管理自己的账户.比如,智利的个人养老金账户甚至可以继承,这就使得养老基金管理公司不得借“统筹”之名把个人账户的余额据为己有,同时,也减轻了人们对老龄化压垮社保基金的担心.
相比之下,中国的养老制度也应尽可能地给个人更多的管理养老账户的自由.在养老设计中.一定要改掉无偿占有企业缴纳部分.以弥补亏空、掩盖问题的机制.实际上,只要解决了这个问题,养老保险的跨地区转移根本就不是问题.农民工要的并不是跨地区转移,而是可以自由退保、自由参保.
如果社保体系肯放弃对企业缴纳的养老金部分的绑架,将会迫使各地社保体系问题暴露出来,可以促使人们及早进行改革.这样.养老保险跨地区转移问题,看起来是个技术改革的问题,其实却是关系到整个社保体系深层弊病的大问题.
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