论文网
财务公司相关论文范文数据库,与集团财务公司在资金管理方面的作用风险控制相关论文格式范文
本论文是一篇财务公司相关论文格式范文,关于集团财务公司在资金管理方面的作用风险控制相关研究生毕业论文开题报告范文。免费优秀的关于财务公司及风险管理及资金管理方面论文范文资料,适合财务公司论文写作的大学硕士及本科毕业论文开题报告范文和学术职称论文参考文献下载。
摘 要：企业集团对资金进行集中管理和风险控制是必要的.经济的快速发展使越来越多的企业出现在社会中,然而由于发展过快,导致了企业在制度建设、治理结构上存在着较多的缺陷,造成企业财务公司在风险控制上存在的问题较为严重,财务公司在发展过程中模式上的缺陷逐渐现象出来,潜伏的风险也变得更加突出,因此必须要提高企业的风险意识,确保公司能够健康发展.
关 键 词：企业集团财务公司资金管理风险控制
资金是企业发展过程中的必须品,一个企业对自身资金的管理对提高企业的经济利益和配置企业资源有着重要意义.企业在对自身的资金进行合理管理的同时也不能忽视对风险的控制.我国在加入WTO对企业的发展是一个机会,同时也是一个挑战,公司要想做大,必须要引进外资,财务公司在发展过程中会面临许多风险,因此必须要对风险进行合理化控制.
1、资金集中管理的前期准备
对资金的归集范围进行确定,作为集团公司需要对纳入集团的合并报表的成员单位的结算资金为资金归集的范围；选择最佳的合作银行,集团在选择银行上通常应当选择农行、建行、工行、交行其中的一个银行作为合作银行.在银行的选择上主要对以下因素进行考虑,银行的信誉度、安全性及银行的实例,银行可以提供同企业直接关联的产品,集团的分支机构点附近应当具有网点；拥有过硬的硬件支持、软件支持,在硬件方面：应当确保网络的安全及高效畅通,集团总部和集团成员公司中的部门都应当具有网络条件.软件方面：集团信息中心、集团财务部门、银行对接部门之间要相互进行配合,集团财务部门使用的软件需要达到应用标准,并且需要对银行的运行进行辅助,在整个过程中需要确保资金的安全性,确保企业的正常运行不会受到干扰.
本文来源:http://www.sxsky.net/zhengzhi/050150658.html
2.寻找合适的资金集中模式
企业集团如果拥有自己的财务公司,便可以依据实际情况,将资金的集中管理模式分为以下四种.
2.1、模拟银行
公司在银行、财务公司同时开户,公司依据自己的主观意愿将公司的闲置资金存入银行之中,等到公司需要使用资金时,则可以通过委托财务公司或银行提出现金.财务公司不会主动干预公司在资金上的分配,也不会对公司的资金进行归集,这造成了财务公司无法对企业的资金进行集中控制.这种管理模式的最大优点就公司对自身的资金进行自由使用,财务公司不会对资金的流出和流入进行干预.这样财务公司的作用就同商业银行相似,财务公司的职能得不到体现,也就失去了成立财务公司的最初目的.
2.2、收支两条线
收支两条线是财务公司常用的一种管理模式.财务公司实现制定相应的支出账户和收入账户,公司在经营过程中获取的所有收入应当流入到收入账户中,在原则上,该账户仅能上存到财务公司账户.当公司需要支出资金时,应当将有财务公司将资金拨入到支出账户上,再由支出账户进行支付.财务公司应当使用最先进的软件,从而确保资金结算的“方便、快捷、安全、准确”,从而提高资金在周转过程中的效率,确保资金运营的高效有效.财务公司通过资金拨付、和定期归集实现集团资金的运用管理,从而实现对资金的灵活运用,提升公司现金实力的目的.财务公司收集商业银行的数据而选择结算便利、实例雄厚的银行进行合作,通过商业银行可靠、安全、高效的网络结算系统,建立安全的资金集团网络系统.收支两条线模式的最有优点就是实现了对资金的统一管理,同时也给公司留下了一定的资金支配权,使用两条线的管理模式提高了集团的核心竞争力,扩大了公司的经济效益.
2.3、一二级账户联动
财
财务公司相关论文范文数据库
2.4、高度集中
财务公司在银行开设专门的账户,并且强制要求所有公司都要在该银行开设账户,各公司的资金都应当存入到财务公司之中,各公司的现金流入都需要通过财务公司完成.这样公司内部的往来则需要通过财务公司完成,各个公司对集团外的结算也需要通过财务公司在银行开设的专有账户完成.这样财务公司在集团中不仅起到了结算中心的作用,同时也起到了银行的作用,这种管理模式的最大优点就是可以高度集中资金,提升集团对各个公司资金的管理水平,实现对外的统一支付.但想要实现高度的统一,则需要财务公司进行较大的财力、物力、及资金上的投入,成本加高,同时也需要银行方面的配合及政策上的支持.
3.集团的资金集中管理模式
3.1、集团资金集中管理需求
1.财务公司平台与合作银行现金管理平台二级账户联动模式的组合,构建集团公司统一的资金结算通道和资金管理平台,形成“一个通道”和“一个平台”.2.确保存在的二级结算中心能够在运转过程中正常运用,并发挥其自身应当发挥的作用.3.利用平台和通道对集团的预算进行控制,实现财务管理的目的.4.对合作银行网点进行直接利用,实现投入少、实施快的目标,对各公司成员与开户银行的合作关系进行维护.
3.2、合作银行中的现金管理平台
对各个银行的现金管理平台的叙述以中国工商银行为例,工商银行的“集团公司现金管理策略”主要针对的目标为大型企业集团,总部需要对各个子公司制定统一的资金管理制度,其主要目的在于适应多种管理模式,从而使公司总部能够对各个公司的资金进行主动地拨付和归集,提高公司在资金上的使用效率,同时工商银行同实际相结合为客户提供其它方面的全范围服务.
3.3、运用一、二级账户联动
各个公司的主要资金管理方式有销售回款、统收统支等,集团在资金集中管理上主要采用的方式为一、二级账户联动管理模式：这样财务公司可以将同企业相关的账户设定为一级账户,各个公司在一级账户下开设二级账户,二级账户与一级账户之间在收支结算上将会具有联动反映,可以尽量不改变公司在结算方式上的改变.在账户体系中一、二级账户都是实际存在的账户,并且一级、二级账户都可以进行收入业务的办理,但进行资金归集时,如果账户体系中的二级账户出现了收入,作为合作银行将会在网上对账户的设置进行自动识别,银行将会将款项自动归入到一级账户中,在资金对外支付时,需要逐级联动一级账户的额度.4、集团财务公司风险理论
目前我国财务公司面临的风险很多,财务公司在业务活动中需要对在控制目标中无法实现的风险进行识别.然后针对存在的风险设定合理的控制活动,就目前我国财务公司的情况来看,可能需要面临的风险有：1.信用风险,信用风险主要指的是通过信用工具而进行信用活动过程中信用本金及收益可能遭受损失的可能性,目前信用风险是财务公司中的一种主要风险.2.流动性风险,流动性风险主要指在资金周转时出现了问题,导致到期的债务无法及时归还的可能性.流动性风产生的主要原因就是财务公司自身资产同负债结构上的不配,特别是“短借长贷”的结构使支付风险极易发生.3.管理风险,管理风险主要指经营不利、管理上出现问题而使企业的蒙受亏损的可能性.4.市场风险,市场风险主要指的是因为利率发生了波动,而对财务公司产生了不利影响,最终导致公司收入减低,成本升高的可能性.5.操作风险,操作风险的产生主要由于公司内部控制及公司治理上的失效.主要有以下几种形式呈现：系统操作风险、运作风
财务公司相关论文范文数据库,与集团财务公司在资金管理方面的作用风险控制相关论文格式范文参考文献资料：