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2009年至2012年四年间,江苏南京六合区检察院共查处涉农职务犯罪21人,这其中村干部职务犯罪14人.该类案件的特点是,大案比例高,犯罪嫌疑人大多文化程度低,窝案串案多,贪污比较多,作案手段简单,“一把手”犯罪多,等等.笔者参与了上述案件的查处,在发现此类案件的特点和规律后,也摸索出了此类案件的若干查办要点和注意事项,在此与同行们交流探讨.
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一、查处村干部贪污贿赂犯罪的要点
要点之一：查账并调账
前面已有统计,村干部贪贿案件中贪污案件占85.7%,所以查帐调帐是第一要务.实践中村干部贪污案件在村里的账目上都会有较为明显的反映,这其中有贪污、挪用公款的证据,还有违规、违纪的白条（这样可以抓住其把柄,争取谈话时间或避免其日后找麻烦）,甚至能找到谋取利益的书证,这都能为快速突破口供提供强劲的炮弹.通过查账,第一点可以确定谈话方向.如本区大圣村书记阮某某一案的线索为受贿,经过查账,我们确实没有发现他的贪污或挪用的情况,这样也就同时确定了我们以受贿为谈话方向不会走偏、不会向贪污挪用上突审.第二点,可以找到其它违法违纪的证据,有利于突审.在大圣村查帐我们发现了他们几个村干部年底私分现金的情况,虽然不多,每次每人二三千元,但是从性质上说也是贪污,这也就抓q住了他们的把柄,后来在突审阮某某时就明显的感到他没有底气并很快对私分现金的事供认不讳.第三点,若能找到谋取利益的书证则能更快速拿下突审.如阮某某在交待了其收受行贿人一笔三万元的事实后,有点往回缩,且不愿意谈清楚职务之便,就是含糊其词.因为在六合农村如果这笔三万元没有一个明显职务之便,也就是没有一个收钱的理由和原因,从情理上说不过去,从证据上更是站不住脚.所以当时突审时,我们就从付款上和他谈,从签字的权力上和他谈,果然原因就是在春节前阮某某帮行贿人签字同意付了一笔五十余万元的工程款.账目就在我们这里,一分钟之内就拿给他看,签字、日期、金额都是清清楚楚,阮某某也就不含糊其词了,职务之便确实无误!立即复印,比那种事后漫无边际找书证不知道要快捷实用多少倍.
要点之二：询问会计
之所以查调账放在第一步,就是为了第二步询问会计时有重点、有指向、有目的.通过这些年的办案实践,村会计一定是村长书记的嫡系,一定是村账目最知情人,更有可能是村干部职务犯罪的共犯.所以询问村会计是接触犯罪嫌疑人之前必须做的工作,这项工作不但要做,更要把这项工作做细、做深、做成.如果询问村会计成功了,往往会带出一批窝串案.比如在询问大圣村会计某某就是最好的例子,当时我们在他的办公室分成二组,一组人和他谈话,一组人现场查账,边查帐边谈,边谈边调帐,调了帐又谈,不到一个小时就把会计突开一个口子,发现他和村书记一起私自公款的事,虽然金额不构成犯罪,但是这个事实足以使我们的调查进行下去,并使该会计老老实实的配合,更顺理成章地把账带回单位.这之后对该会计的谈话及帐目审查,也使尚未到案的村书记阮某某摸不到底,他不知道在此期间,该村会计说了些什么,帐上查出了什么,这种信息的不对称,使我们对阮某某的审查形成了极大的心理优势,并最终突审快速拿下口供.
要点之三：询问会计、查账调账要同步进行
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要点之四：找会计、查账、调账衔接动作要“短平快”
在目前刑诉法施行的情况下,一旦初查从秘密状态转为查帐等公开状态时,必须抓紧时间,用最短的时间找到证据并固定证据,必须摒弃过去获取口供后再找证据的被动思维,应该把大量的获取证据的工作予以前置.例如大圣村书记阮某某受贿一案的数额是十万元不到,数额不大,但是该案从接触村会计、到查帐、到接触犯罪嫌疑人阮某某、至立案,总共只用了48小时的时间,应该说打了一个非常漂亮的“短平快”,效率非常高.所以在目前接触犯罪嫌疑人后谈话时间很短的情况下,必须针对被调查对象不同身份,制定不同的侦查方案,做好相应的风险评估,力争有的放矢,以最快的速度打开突破口,最大程度的提高线索的成案率.
要点之五：找出与犯罪嫌疑人关系最密切的业务单位或人
村干部受贿线索中,必须找出关系最密切的行贿人,有时甚至在贪污案件中都有为其转帐或者洗钱的关系密切人,所以在接触犯罪嫌疑人之前,找出关系人是至关重要的.例如在查处本区横梁村书记杨某某受贿一案时,事先通过相关的话单分析、研究相关的举报、并私下走访摸排,找出了其关系密切人为包工头徐某某,然后对徐某某突然袭击,打了个措手不及,获取了其向犯罪嫌疑人杨某某行贿五万元的事实.有了这个事实,就为接触犯罪嫌疑人突破其口供打下了坚实的基础,所以杨某某到案仅仅几个小时就交待了其受贿十余万元的犯罪事实
另外,常规的查银行、查房产、查话单等工作也是必不可少的,这也是每一个案件都要做的基础工作,不能因为其繁琐费时而跳过不做.还有一点就是一定要和行政村的上级领导协调好沟通好,不要低估了一个村干部的能量,有时某些所谓的示范村所带来的办案阻力也是相当大的,所以这一点上承办人和承办单位一定要高度重视.
二、查处该类案件的注意事项
（一）快速.在目前询问（讯问）犯罪嫌疑人时间很短的情况下,快速二字显得尤为重要,不但要找人快,查帐快,突审快,更要在控制了会计或行贿人或帐目之后,快速接触犯罪嫌疑人,千万不能耽误,以免走漏风声而增加审讯的难度.例如在控制了本区京磁村会计孙某某并调取了财务帐册之后,我们就迅速获取了他们共同贪污的口供和书证,然后就立即讯问村书记孙某某,当即将其立案侦查.之后又紧锣密鼓地对该村副书记许某某、庞某某等共犯予以传唤并立案侦查,在最短的时间内将证据形成锁链,对该窝案成功地打了一个歼灭战.
（二）准确.准确一方面是指突审的方向要选准,做到有的放矢,以点带面,迅速打开局面.另一方面是指突破的密切关系人要选准,获得关系人的口供后能迅速瓦解犯罪嫌疑人的心理防线,破灭其心存侥幸的幻想.在村干部的贪污贿赂案件中,担任村会计这个职务的人,一般都只有贪污一种行为,所以对于会计只要从贪污这个方向来突审.而村书记就不一样了,因为是行政村的一把手,大权在握,政府下交的一些事务,有工程发包,有支付款项,有厂房土地等等,都需要一把手点头同意,也就有了权钱交易,受贿犯罪随即产生,所以在村书记的职务犯罪中多半贪污受贿都有,承办人一定要有开阔的审查视角.
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（三）全面.全面是指对犯罪嫌疑人的突审要全面,不能就线索办案,对职务犯罪的各个罪名都要全面排查,不能片面地只盯着某个罪名予以突审,避免出现漏罪.另一方面是指查账要全面,不能有所遗漏,不管是正规的帐目,还是白条,只要是带字的纸片,都要仔细审查.
（四）超前.超前不单是指办案理念上的超前,也是指具体工作的前置操作.有句俗话叫做：赶前不赶后.侦查工作如果要分前后的话,那么初查工作肯定指的是前面的工作,所以只要有时间、有人手、且符合法律规定,能做的工作都可以提前去做.
（五）高压.陈旧的办案模式必须抛弃,以时间磨口供的时代已经一去不复返了,十二小时询问（讯问）,必须始终争分夺秒,必须始终保持高压的态势,不能有一丝一毫的懈怠.例如本区竹镇镇司法所长杨某某被委派担任送驾村片区拆迁工作组组长,竟然伙同送驾村会计刘某某虚报冒领搬迁补偿款,在其到案后只交待了收受几万元好处费的情况,贪污三十万元补偿款的犯罪事实却矢口否认,对于这种情况,就必须争分夺秒十二小时,我们对其晓之以理、动之以法,明知其畏法、也要把法律讲到位,明知其怕坐牢、也要把后果讲清楚,疾风暴雨式的突审,促使其认罪伏法.通过艰辛和严厉的思想工作,杨某某在当天夜里就交待了其贪污和受贿共50余万元的犯罪事实.
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