中小企业财务风险管理问题探析_财政金融论文

时间:2021-06-28 作者:stone
后台-系统-系统设置-扩展变量-(内容页告位1-手机版)

摘要:企业的财务风险主要体现在资金运作方面,而资金运作主要在企业的融资、投资以及企业日常的经营活动当中,如何规避在经营活动中的财务风险,关乎企业生存,积极有效的控制和防范财务风险,是需要我们迫在眉睫解决的问题。本文对中小企业财务状况,简要的从技术与制度方面加以分析,为中小企业财务管理,提供了技术与制度的合理建议,以供参考。

关键词:经济发展;财务风险;控制;规避

一、企业实施财务风险管理的意义

伴随着改革开发,以及社会主义市场经济的不断发展和完善,在我国,中小企业目前已经占据了相当大的比重,对于经济的发展也起到了有力的推动作用,然而,近些年在我国中小企业当中,诸多原因使其财务风险日益突出。我国经济发展已经进入了高财务风险时期,许多中小企业财务状况令人担忧,防范和控制财务风险是目前企业财务管理的重要内容。中小企业如何摆脱财务风险,有效地控制财务风险是我们管理者当前的一个现实问题,我们必须加强风险意识,制定防范措施,健全管理体制,有效控制财务风险。
二、企业在技术上防范财务风险的办法
1.多种经营法
中小企业之间可以共同合作投资项目,通过多元化多种经营的模式将财务风险分散。对于某些风险大、投资多的项目,企业可以与其他企业互助联营,共同投资开拓市场。使利润共享、财务风险共同承担,这样就降低了投资风险,规避了企业因投资较大项目而产生的财务风险。同时,市场投资具有许多不确定因素,市场经济瞬息万变,所以中小企业还可以采取多种经营的策略,经营产品多品种,多渠道、并多领域的开发市场,使企业的财务风险分散降低。某些投资项目风险比较大,获得的利润也一定很丰富,某些投资项目风险比较低,但回报可能也会很慢,一般来说,投资风险和投资效益是成正比的,风险越大,利润越好。短期投资风险要低于长期投资风险,投资债券的风险要低于投资证劵的风险,证券组合投资风险低于单项证券投资风险。中小企业可以多种经营,多渠道拓展业务,去投资一些与企业主要生产的产品不相关的产业和项目。使得产品的利润率得到有效地互补,旺季与淡季产品互补,高利率与低利率产品互补,产品在畅销上和滞销上互补,不同阶段生产时间与数量上互补,以减少因产品单一而给公司财务带来的风险。

2.风险回避法
中小企业在进行财务投资时,尽量选择风险较小的投资项目。投资前对投资项目进行综合评定,对可能产生的财务风险较大的项目,采取尽量回避的态度,用较小的风险换取企业财务管理目标的实现。在保证利润最大化的前提下,风险降到最低。投资股权是收益比较快而且比较高的项目,但是从财务风险的角度去考虑,应该尽量避免投资股权性项目。当然,也不是说为规避风险企业就不去投资所有风险性项目。例如:某企业为了达到控制某一领域或某一项目的目的,必须采取股权投资才能够实现,那样的股权投资承担适当的风险也是必要的。
3.转移风险法
即中小企业可以将财务风险的部分或者全部通过购买保险、联合经营、筹集资金以及发行股票等方式将财务风险转移给他人的方法。企业根据自身特点可以采取不同的转移风险方式。
(1)股票发行。企业通过发行股票的方式,筹集社会资金共同承担财务风险。、
(2)联营投资。企业与其他或个人或企业联营投资,分担财务风险。
(3)购买保险。通过购买保险,降低企业的财产损失,让保险公司来承担财务风险。
(4)经销商包销。销售渠道上降低企业的发行风险,将发行风险转移给经销商。
通过上述办法,使中小企业的财务风险大大降低,财务风险部分或者全部转移他人,共同承担财务风险与企业效益。
4.风险调控法
即中小企业在经营活动中,采取必要措施调控客观存在的财务风险的方法。
(1)有效调控负债资金。企业在资金运转正常,保证需求的条件下,使负债资金占全部资金的比重有所降低,有效控制财务风险。
(2)有效调控股票份额。在市场不平稳时期,股票价格波动较大。企业应该及时调控股票份额,降低投资风险。
(3)开拓区域,提高质量。企业在生产过程中通过提高产品质量,提高产品技术和设计水平,研发新产品等手段去开拓市场,使产品所占的市场份额更大,竞争力更强,避免因产品积压而带来的资金周转困难,增加产品收益率。
(4)建立风险控制系统。企业设立专业部门,配备专人预测、分析、监控财务状况,提前预知财务风险等级,有效调控财务风险。
三、中小企业在制度上对财务风险的防范措施
1.建立健全约束机制,从制度上控制财务风险
各级政府、机关、企事业单位领导,一定要高度重视企业管理中的财务风险意识,不得有一时的疏忽和大意,酿成不可挽回的后果。财务管理不仅关系到一个企业、一个部门的兴衰,更关系到一个国家、一个地区乃至整个社会的经济发展速度。规避和防范财务风险,是党政机关、企事业单位主要负责人工作中的重点。财务管理是一件关系到全局的经济发展的主要工作。加强风险意识,提高管理水平,拓宽经营渠道,更新经营理念,遵守经济规律,在财务制度上严格管理,建立健全有效地约束机制,在制度上减少人为因素的风险,科学合理的规避和防范财务风险
2.建立财务分析制度,从内部控制财务风险
首先要在中小企业内部建立有效地财务分析体系,制定相关切实可行的财务风险分析制度,对财务报表按照年度、季度、月份做好流动性分析,企业资产负债率分析和效益率分析。其次,把好财务风险内控这道管理关。加强财务监督体制,做好风险预警机制,把财务风险从源头加以杜绝,做好防范工作。同时,分清职责,层层监管,在财务制度上更加规范化,制度化,明确化。最后,要利用社会中介机构按时对企业资产作出评估,发挥律师事务所,会计师事务所的监管作用,从外部对企业财务进行监管。
3.采用科学的决策手段
为防范财务风险,在决策中必须采用科学的决策手段,财务决策的对与错,直接影响到企业的兴与衰,因此正确的决策方式在财务管理中至关重要。单凭主观经验和判断来分析风险,决策财务管理失败的可能性就会增加。我们应该考虑到各种因素,运用科学的决策手段定量计算和分析财务风险。
4.建立风险防御机制,提高环境适应能力
从企业长远角度出发,建立财务风险防御机制,有效地控制财务风险的发生是非常重要的。主要有参加保险、多种经营、提高准备金等方法转移、分散、化解风险。管理人员对宏观社会环境的变化必须及时掌握,财务管理要适应环境的变化,提高环境适应能力,有效降低环境给企业带来的财务风险
5.合理利益分配,促进企业发展
在企业内部对利益的合理分配也比较重要,财务关系要透明、清晰,责、权、利具体明确。在利益分配上,即要调动各方面的积极性,又要考虑企业发展。使企业内部团结一致,共同抵御财务风险。
结语:本文从技术和制度等方面,对中小企业财务风险存在的问题做以简单的论述。对防范和控制风险给予一些建议和方法,目的是使我国中小企业加强财务风险防范意识,提高管理水平,财务管理努力适应多变的宏观环境。制定科学合理的财务管理制度,有效控制财务风险。财务风险管理的好,企业在经营管理上就会健康发展,企业的财务直接影响到企业未来的发展,是经济工作中的主要任务。是中小企业管理者主要责任。
参考文献:
[1]刘小英,企业财务风险的识别与防范[M].北京:中国地质出版社,2002。
[2]张守合,财务风险的识别与防范[M].北京:中国展望出版社,2002。
[3]兰艳泽,企业财务风险界定的探讨[M].大连:东北财经大学出版社,2003。
[4]芬尼特,公司财务管理[M].北京:中国人民大学出版社,2002。

后台-系统-系统设置-扩展变量-(内容页告位2-手机版)
声明:本文内容由互联网用户自发贡献自行上传,本网站不拥有所有权,未作人工编辑处理,也不承担相关法律责任。如果您发现有涉嫌版权的内容,欢迎发送邮件至:123456789@qq.com 进行举报,并提供相关证据,工作人员会在5个工作日内联系你,一经查实,本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
后台-系统-系统设置-扩展变量-(内容页告位3-手机版)