社会保障方面在职毕业论文范文,与对养老保险基金安全运营的相关论文范文检索

时间:2020-07-04 作者:admin
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摘 要:在社会保障制度改革的过程中,养老保险基金的保值增值问题是关键所在.我国养老保险基金运营过程中存在投资渠道过窄、资金存在缺口、经营主体缺位、缺乏有效监管等问题.通过完善养老保险基金运营的相关立法,建立独立的、强有力的养老保险基金监管机构,建立养老保险基金运营管理机构的市场准入和退出机制等措施,可有效应对养老保险基金运营风险.

关 键 词 :养老保险基金;安全运营;策略

中图分类号:F840.3文献标识码:A文章编号:1006-3544(2008)05-0079-03

在社会保障制度的改革中, 引人关注的焦点之一是养老保险基金的保值和增值问题, 这直接关系到大众的购买力, 与大众的基本生活水平直接相关,进而与社会安定忧戚相关.现在我国养老保险基金占社会保险基金的75%左右, 为应付老龄高峰的支付需要, 养老保险改革必须对积累的养老保险基金进行合理投资.1997年,我国确定了职工养老保险实行统筹和个人账户相结合的统账模式, 选择了部分积累的筹资模式, 使近十年的养老保险基金结余沉淀进一步加快. 而目前的低利率和单利计息方式使其无法规避利率和通胀的风险, 解决该问题的惟一出路是通过养老保险基金的有效市场化运营来增强其支付能力和抵御风险的能力.

一、对我国养老保险基金运营问题的分析

(一)养老保险基金实际投资范围过窄,难以实现保值增值

现行制度设定的本意是确保养老保险基金不被挪用、不贬值.但是,事实上却带来了更大的贬值风险. 这种严格的基金投资政策虽避免了投资风险对基本养老保险基金的冲击, 但造成了基金的实际低收益率, 减少了基本养老保险基金的收入. 按照《全国社会保障基金投资管理暂行办法》 第二十五条的规定,其投资范围限于银行存款、买卖国债和其他具有良好流动性的金融工具, 包括上市流通的证券投资基金、股票、信用等级在投资级以上的企业债、金融债等有价证券,投资范围有所扩大.虽然政策上扩大了养老保险基金的投资范围, 但由于地方对养老保险基金投资运营的思想保守, 使得大部分养老保险基金只能存银行或买国债. 当前的经济形势又使购买国债和协议存款相继出现困难, 使大部分省份年投资收益率低于5%.据了解,山西、天津、山东、上海、湖北、河南等省市地方做实资金尚存在财政专户,没有进行任何投资运营.

另外, 我国银行存款利率长期略低于当年通货膨胀率,若银行存款以单利计息,而通货膨胀对货币的影响以复利计算, 加大了通货膨胀对养老保险基金的贬值力度,削弱了银行存款的保值能力.而我国对国债实行管制利率, 在高通货膨胀时期国债投资没有保值补贴,故国债投资收益率也偏低.因此我国养老保险基金的保值增值难以实现.

(二)养老保险基金存在资金缺口

快速到来的人口老龄化, 使基金严重短缺.1999年全国基本养老保险基金开始入不敷出, 收入1459亿元,支出1511.6亿元,赤字52.6亿元,导致期末滚存结余的养老金减少到611.6亿元. 截至2007年底,全年城镇基本养老保险基金总收入7834亿元,比上年增长24.2%,其中征缴收入6494亿元,比上年增长24.5%. 各级财政补贴基本养老保险基金1157亿元. 2007年全年基金总支出5965亿元, 比上年增长21.8%.年末基本养老保险基金累计结存7391亿元. 看起来结余的数字是比较大的,但结构分布不合理, 结余资金大部分分布在东部或者是经济比较发达的地区,如江苏、浙江等地.而对于中西部各省市区而言,虽然近年来基金收入有所增长,但结存数额仍相对偏少,当期发放的压力就比较大.按照现行政策规定, 当基本养老基金本身收支出现缺口的时候, 应由地方财政拿钱弥补.对中西部财政困难的地区,中央财政通过专项转移支付的方式再安排一部分补助资金, 帮助弥补缺口.


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对养老保险基金安全运营的参考属性评定
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麦肯锡咨询公司在一篇文章中预测, 到2010年我国养老保险金缺口将达1100亿美元. 随着赤字不断增加,现行的现收现付制也将难以维持.事实上,如果没有政府补贴、 政府不强制占用个人账户里的资金, 仅凭社会统筹资金的年收入将不足以支撑目前的养老保险金体系. 要解决包含着极大隐忧的资金缺口问题,而又不增加资金来源的负担,一个有效的方法就是靠基金自身的运作来保值增值.

(三)承担责任和风险管理的经营主体缺位

在现行的养老保险制度框架内, 基本养老保险基金的管理机构通常隶属其上级主管部门. 在下级绝对服从上级的组织规则中, 各地社会保险局仅是个行政管理机构, 很难承担起养老保险基金按市场规律运作的经济任务. 一方面因为社会保险局从事基金管理的经验不足, 另一方面由于在运作的架构上经营主体缺位, 所以一个制定政策的政府管理部门难以有效地管理基金并承担养老保险基金的经营风险. 管理机构不仅无法承担养老保险基金按市场规律运作,实现保值增值的经济任务,而且还会出现养老保险基金被挪用、侵吞等错位风险,使之处于高风险状态.

(四)基金运营缺乏有效的监管

“社会保障监督与管理部门缺乏独立性,‘左手管右手’的管理架构使监管职能无法发挥”.目前我国养老保险基金管理的法规不健全, 且法规层次不高,所有的养老保险基金均由政府机构管理,职工个人没有机会选择有效管理的基金, 企业也不可能寻找到良好的养老保险基金资产管理, 基金完全掌握在政府手中,由政府自定政策,自行提取,自行支付.这种管理模式实质是主管部门与基金管理机构之间形成的一种部门内的委托代理关系, 由政府行政部门将基金的管理运营权交由各级全民事业单位(如养老保险经办中心等), 进行集中性管理和投资运营.在这种组织管理模式下,基金经办机构受行政机构的领导和监管,这就存在着“政资不分”、“执监不分”等问题,即社会保障行政管理和资金管理职能分配不清,基金投资运营权和运营监管权分配不清,政府行政管理部门既充当“裁判员”,又充当“运动员”.这种规定所导致的后果是, 对养老保险基金的运营缺乏有效的监督与管理, 容易造成养老保险基金的挪用、挤占、浪费、贪污等现象,阻碍养老保险基金的正常运营.

二、应对养老保险基金运营风险的策略

通过借鉴国外的成功经验, 结合我国养老保险基金运营的现状, 有效促进我国养老保险基金的保值增值,建议采取以下措施:

1. 完善养老保险基金运营的相关立法. 我国养老保险制度的实施,主要依靠行政手段推行,尚未纳入法制化轨道.既缺乏综合性的《社会保障法》,也未颁布单行的《养老保险法》,存在制度上的空白点,出现了一些无法可依、无章可循的“法律真空地带”.目前我国养老保险基金管理的相关规定散见于《全国社会保障基金投资管理暂行办法》、《全国社会保障基金境外投资管理暂行规定》 等一些法规规章中,法律效力较弱,不具有足够的权威性和威慑力,国家应尽快完善养老保险基金的相关立法, 依法管理和规范基金运营. 养老保险基金关系到广大人民群众的根本利益,需要以立法的形式加以保证.把养老保险基金运营的方方面面上升到法律的高度, 用法律的手段加以规范,从而使现有问题迎刃而解.比如,规定行政主管部门在监管中的基本职责、 行政部门没有很好履行职责的责任如何承担、 投资运营财产所有权的归属等.因此,应尽快对养老保险基金运营进行相关立法, 使其在运行过程中真正做到有章可循、有法可依,防止出现管理混乱的现象,给国家经济和社会稳定造成不利影响.

2. 建立独立的、 强有力的养老保险基金监管机构,负责对基金的运作进行全面监管.养老保险基金数额巨大且专业性强, 而基金的投资也是非常讲究技术与专业的, 需要有专门的机构来监管养老保险基金运营,因此,可以建立独立的养老保险基金监管机构.该机构成员建议由劳动和社会保障部、社保基金理事会、证监会、保监会等部门的专家共同组成.对养老保险基金运营的监管及监管机构的管理内容应包括: 根据国家有关社保基金的政策及国际、国内宏观经济趋势, 研究制定社保基金的投资策略及监管办法;根据有关法规制度,对基金营运管理进行全面监督; 审批基金管理公司的营运资格; 对违规的基金管理公司和个人做出处罚决定.


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3. 建立和完善信息披露制度. 完善基金信息披露制度是世界各国基金监管成功的经验. 基金信息披露制度应有完善的体系, 使基金信息披露涵盖基金运作的主要环节,避免监管机构、投资管理人、保管人的黑箱操作;基金信息应加大披露力度,使投保人随时了解基金的运作情况; 基金信息应有完善具体的披露要求,使基金信息披露能满足投保人的需要.

4. 建立养老保险基金运营管理机构的市场准入和退出机制. 承担养老保险基金运营管理的机构应该符合以下一些基本条件:(1)必须是法定的金融机构;(2)总资产、净资产的规模必须位居同类金融机构的前10名;(3)经营风格稳健,资信等级优,连续三年无违法、违纪等不良记录;(4)经营状况良好,各项财务指标优,净资产收益率、流动比率连续三年位居同类金融机构前10名. 在此基础上选择养老保险基金运营管理机构的过程要透明、公开,通过招标等形式使投资公司之间形成竞争.与此同时,还要建立养老保险基金运营管理机构的市场退出机制, 即当某些基金运营机构不

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3021;确保养老保险基金利益和安全时, 监管机构必须限制其运作基金的活动, 甚至取消其运营资格.

5. 建立养老保险基金管理机构的内部监控机制. 运营管理机构建立相互制衡的、 完善的内控机制,是有效管理和控制养老保险基金投资运营风险, 防范关联交易和内部人控制的重要环节. 养老保险基金投资运营机构必须是按现代企业制度要求建立起来的规范化的股份制公司, 必须是真正意义上的法人实体; 必须真正建立起分层设置的组织机构和权力系统, 形成协调所有者、法人代表、经营者和职工之间关系的制衡和约束机制; 必须将自有资产与基金资产分账管理;还要建立专家论证制度,对有关养老保险基金的重大投资项目,组织有关专家论证,做出可行性分析.

6. 鼓励养老保险基金投资多元化, 提高基金回报率. 养老保险基金只有不断扩大经营收益才能满足日渐增多的老龄人口的需求. 多元化投资是实现养老保险基金有效投资和保值增值的重要选择,多元化投资能最大限度兼顾社会和经济目标, 降低基金积累制度的成本,保证基金的实际安全性,这是国外养老保险基金运营中总结出来的经验. 国外养老金投资组合中大多包括债券、股票、抵押贷款、不动产等多种投资工具, 各种投资工具的具体比例因国而异, 与该国资本市场的成熟程度和政府监管水平密切相关.比如,在美英等资本市场发达国家,在养老金投资工具和投资比例选择上没有特别的要求.在我国,无论是《全国社会保障基金投资管理暂行办法》,还是筹备酝酿多年的《养老保险个人账户基金投资管理办法》草案都明确扩大了其投资范围,除银行存款、国债外,还可涉及其他具有良好流动性的金融工具,包括上市流通的证券投资基金、股票、信用等级在投资级以上的企业债、 金融债等有价证券,鼓励将养老保险基金进行市场化运营、多元化投资. 劳动和社会保障部基金监督司司长陈良称,养老保险基金贬值是一种风险,将养老保险基金投资范围在现有基础上扩大到一些低风险、 收益相对稳定的投资品种,更有利于实现基金的保值增值.

7. 充分利用外部监督机制.审计师事务所、精算师事务所、资产评估公司、风险评级公司等中介机构对养老保险基金运营机构的外部监管体系应尽快建立和完善起来,为监管机构、投资管理人、保管人提供客观、公正的信息,从而加强对基金管理的外部监督.特别要加强审计力量,对庞大的养老保险基金有必要定期和不定期地实施审查,从账上发现问题,强化监督.此外,由于中介正处于发展时期,而媒体在我国起着越来越重要的社会监督作用,利用媒体对养老保险基金问题进行监督也是一种很直接有效的手段.

(责任编辑:卢艳茹;校对:李丹)

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