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扭转,就会直接造成企业生产中断.流动资金不足还将会降低企业的支付能力,失去适当投资机会等.企业资金的循环周转,它的良性循环是社会经济良性发展的重要条件.如果大面积的企业面临这种危机,那国家所面对的就不仅仅会是经济问题,企业发展的困境,员工失业的遭遇,市场秩序的混乱,社会治安可能会面临巨大的挑战.2我国中小企业资金紧张的成因分析
2.1我国中小企业资金紧张的外部原因分析
2.1.1紧缩货币政策下中小企业贷款艰难
2016年开始,国家多次提高银行存款准备金利率,央行连续加息,银行紧缩银根,企业普遍缺乏流动资金.贷款是企业间接融资的重要方式,中小企业既受到自身特性:资产规模小,抵押资产有限,企业融资难度很大的影响,又受到金融资产运行机制,现行的金融货币政策影响,不少中小企业在银行很难得到贷款.据银监会测算,我国银行贷款主要投放给大中型企业,大型企业贷款覆盖率高达100%,中型企业也能达到90%,而小微企业仅为20%.国家统计局的抽样调查显示,2016年一季度,有银行贷款需求的小型企业中,有41.9%的企业没能从银行获得资金,微型企业更是达到45.7%.银行为中小企业设立专门的贷款部门,但最终贷款给中小企业的资金微乎其微,中间层层关卡是中小企业想拿到贷款难如上青天,最终还得需要潜规则来解决,大量资金依然是大企业碗里的肉.西北大学经济管理学院副教授韦省明认为,在现有的经济体制下,银行作为金融市场的主体之一,也有自身发展的要求,同样一笔贷款,银行贷给大企业必然成本较低,利润较高,小企业经营风险较大,未来前景不明朗等因素,令银行本着稳健经营的角度,会优先为大企业贷款.在我国,中小企业主要通过银行贷款融资,在银根收紧的情况下,从银行借款相当困难.
2.1.2产品成本增加使中小企业利润稀薄
产品成本大幅度上涨,使企业资金紧张雪上加霜.从近年来看,原材料价格呈刚性上涨,增加了企业生产成本,挤占了流动资金,这是造成企业资金日趋紧张的一个重要原因.我们可以从各项调查中可以看到,因原材料,能源的价格上涨,它所冲击的行业影响最大的是制造业和交通运输业,制造业原料价格上涨使生产成本上升近30%,而产品出厂价格上涨平均还不到10%,形成较大反差,而交通运输企业运输成本因油价上涨而上升了近10%,运输价格却基本维持原来水平.而所谓的廉价劳动力的优势也日趋减弱,劳动力成本逐渐上升,中小企业当中相当一部分企业根本无法招架产品成本增长的速度.产品成本的增加导致企业需要更多的资金购进生产材料,支付员工工资,开支期间费用等从而增加企业的资金占用,资金的需求量会相应扩大,成本费用的逐步升高直接就冲减了企业的利润,致使企业微利,甚至亏损.[4]企业没有经济效益,资金会变得更加紧张,同时,也没有债权人会愿意将资金借给亏损企业.
2.1.3复杂多变经济环境下中小企业经营困难
当前社会大经济环境表现为:人民币升值,美元贬值,出口退税政策调整,劳动力成本上升,电价油价的上涨,原材料价格居高不下等等这些许多不利的情况,面对这些境况,一些中小企业不能将产品成本上升所带来的压力加在产品出售价格上,只能将这种上升的压力在内部消化,它所带给企业的压力必大无小.在面对复杂变化的外部经营环境下,企业会遇到诸多不确定的因素,增加经营风险,比如说在2016年美国次贷危机发生后,我国浙江一带中小企业经营受到严重冲击,出口明显萎缩,出口销售放缓,企业订单尤其是外贸订单明显下降,加上经营成本的上升,还有资金周转困难,中小企业本来就融资难,受金融危机的影响,市场需求锐减,企业订单减少,产成品积压和贷款回收更加困难,企业资金链更加趋紧,众多企业在危机中败下阵来,没能在这场金融危机安全渡过.企业如不能有效的规避风险,就会造成企业产品积压,资金沉淀,引起资金的紧张.[4]
2.2我国中小企业资金紧张的内部原因分析
2.2.1中小企业的管理不到位,造成资金紧张
中小企业普遍管理能力低下,管理制度不健全,管理人才缺乏,财务管理较混乱.这既是中小企业经济效益不理想的重要原因,也是导致中小企业资源消耗严重,环境污染问题突出和劳动保障工作不到位的重要原因.管理模式僵化,管理观念陈旧这是中小企业管理工作面临的重要难题,主要表现在:中小企业典型管理模式是所有权和经营权高度集中,企业的投资者也是经营者,这种模式它会给企业带来负面影响,领导者集权,家族化管理现象严重泛滥,对财务管理的方法缺乏该有的认识与研究,导致职责部分,越权行事,造成财务管理混乱,和会计信息失真等问题的出现,还会表现为管理者的管理能力和管理素质水平差,缺乏现代财务管理理念,没有有效的将财务管理纳入企业管理机制中.中小企业自身管理方法运用的不得当,造成企业财务管理混乱,企业资金紧张.
2.2.2中小企业的信用水平较低,贷款难度大
为什么在贷款上大型企业占据大壁江山,而中小企业却难上加难,显而易见大型企业的贷款业务是上百个小企业贷款业务的总和,大型企业资产众多,抵押物符合银行规定等条件表现大型企业的信用度良好,不容易造成坏账的情况出现,银行也会有丰厚的利息收入,这样的优势条件都会使银行给大型企业贷款开辟绿色通道.银行等金融机构身为盈利机构,它会优先考虑的是企业还款的能力,而我们所看到的中小企业,虽然中小企业发展潜力大,但是他们大多数贷款的原因是急需资金周转的困境,资产过少,抵押物又不符合贷款条件又因难以找到合适的担保人去替其担保,银行在这方面就会多方考量,因怕给中小企业贷出款项而无能力还款的出现坏账,死账的局面,总结来说,还是因为中小企业的信用水平低下,银行从其经营角度考量,很难为中小企业办理贷款业务.
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2.2.3中小企业往来资金拖欠严重,形成三角债问题,加剧资金紧张
从目前现状来看,企业借银行的钱不还,甚至想方设法的逃废银行债务,致使银行不敢轻易的向企业发放贷款,从而影响了对企业资金的供应,另一方面,企业之间长期以来相互拖欠,形成三角债问题,资金链一旦断裂,便发生"跑路现象",严重影响企业资金的循环和周转.企业往来资金拖欠现象,企业为了在激烈的行业竞争中争取客户,越来越多地将这种赊销行为作为一种营销策略.
在一项企业是否有拖欠账款现象的调查中,10家企业中仅有一家无应收应付款项,其余九家企业应收未收款项净值达到2亿,同比上升近20%.据统计数据表明,每年规模以上的工业企业应收账款高达百亿元,占资产总额的10%.企业之间相互拖欠日趋严重,造成企业大量资金长期被债务单位占用,对企业的生产发展只会起到阻碍作用,长此下去的话,会酿成社会信用危机.
2.2.4中小企业盲目的投资,进一步激化资金紧张
中小企业的迅速发展固然给国民经济带来强有力的推动力量,不可忽视它的作用.但是可以看到就企业发展方面,投资者不顾自身条件所限制,缺乏对所新进入的行业有一个可靠的衡量审视,一是片面的去追求热门产业,不顾客观条件和自身能力,无视国家宏观调控对企业发展的影响,二是本身投资者对项目的投资规模,资金结构,建设周期以及最为重要的资金来源等等缺乏科学的研讨与部署,对期间发生的现金流量很难得到一个可靠的预测,就仓促投入资金.近几年看来,许多企业投资的钢铁,水泥等等项目由于资金困难而夭折或成为永久的"在建工程",让自己付出惨重的代价,也会让一些银行等金融机构陷入沼泽.中小企业决策者的盲目投资,不仅对企业的发展没有益处,只能会进一步激化原本就紧张的企业资金问题.
3解决我国中小企业资金紧张的对策
3.1中小企业自身不断加强内部经营管理
3.1.1提高企业素质,增强核心竞争力,提升企业信用水平
制定科学的管理制度,培养优秀的管理人员,提升管理水平,提高企业素质,对企业生产,经营的整个流程实行规范化管理,是加快中小企业发展平稳有序的必然条件.
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