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流入的现值,被称为股票的()

A.市价B.面值

C.内在价值D.理论价值

23.按资本资产定价模式,影响特定股票预期收益率的因素有()

A.无风险的收益率B.平均风险股票的必要收益率

C.特定股票的贝他系数D.财务杠杆系数

24.由影响所有公司的因素引起的风险称为()

A.不可分散风险B.可分散风险

C.系统风险D.市场风险

25.以下关于股票投资组合问题,表述正确的是()

A.股票投资组合中的股票种类越多,风险越大

B.若投资的两种股票完全正相关,可抵消全部组合风险

C.若投资的两种股票完全负相关,可抵消全部组合风险

D.假定投资组合包括全部股票,投资者只承担市场风险,不承担公司特有风险

26.现金的成本通常由几部分组成()

A.持有成本B.转换成本

C.财务成本D.短缺成本

27.下列现金日常管理策略不属于利用供货方提供信用优惠的()

A.使用现金浮游量B.力争现金流量同步

C.加速收款D.推迟应付款的支付

28.交易性需要是指持有现金以满足日常支付的需要,主要指()

A.购买材料B.支付股利

C.交纳税款D.证券投资

E.支付工资

29.应收账款的成本包括()

A.机会成本B.管理成本

C.坏账成本D.转换成本

30.对于已经发生的应收账款,可以采用哪些措施()

A.应收账款的追踪分析B.应收账款的账龄分析

C.应收账款的收现保证率分析D.建立应收账款坏账准备金

31.存货的作用体现在()

A.防止停工待料B.适应市场变化

C.降低进货成本D.维持市场均衡

32.关于存货成本,正确的说法有()

A.进货成本由购买成本和订货成本两个方面构成

B.存货的保险费用属于决策的相关成本

C.仓库折旧费属于决策的无关成本

D.缺货成本应该作为决策的相关成本

33.存在数量折扣的存货相关总成本,包括()

A.进货成本B.订货成本

C.缺货成本D.相关储存成本

34.下列因素中,影响股利分配的公司内部因素有()

A.盈余的稳定性B.资产的流动性

C.举债能力的大小D.投资机会的大小

E.资金成本的高低

35.下列关于固定或持续增长的股利政策的说法正确的有()

A.在长期通货膨胀的年代里应提高股利发放率

B.主要目的是为了避免出现因经营不善而削减股利的现象

C.有利于树立公司的良好形象,增强投资者对公司的信心,稳定股票的价格

D.可能导致资金短缺,财务状况恶化的现象

E.可以保持较低的资金成本和最佳资本结构

36.采用固定或持续增长的股利政策的理由是()

A.保持理想的资本结构,使综合的资金成本最低

B.使股利与公司的盈余紧密配合,体现多盈多分,少盈少分,无盈不分

C.使公司具有较大的灵活性

D.向市场传递公司正常发展的信息

E.有利于投资者安排股利收入和支出

37.下列因素中,属于制约公司股利分配政策的有()

A.法律因素B.股东因素

C.公司的因素D.债务合同因素

E.通货膨胀因素

38.股份公司支付股利需经过哪些时点()

A.股利宣告日B.股权登记日

C.除息日D.股利支付日

39.关于财务分析有关指标的说法中,正确的有()

A.因为速动比率比流动比率更能反映出流动负债偿还的安全性和稳定性,所以比率很低的企业不可能到期偿还其流动负债

B.产权比率揭示了企业负债与资本的对应关系

C.与资产负债率相比,产权比率侧重于揭示财务结构的稳健程度以及权益资本对偿债风险的承受能力

D.较之流动比率或速动比率,以现金比率来衡量企业短期债务的偿还能力更为保险

40.当某企业当年经营利润很多,却不能偿还当年债务.为查清原因,应检查的财务比率有

()

A.资产负债率B.流动比率

C.存货周转率D.应收账款周转率

五、计算题

1.某人年初存入银行一笔现金,从第三年年末起,每年取出1000元,至第六年末全部取完,银行存款利率为10%.银行存款利率为10%.要求计算最初时一次存入银行的款项是多少

2.四星公司计划年度甲材料耗用总量为14400公斤,每次订货成本为1600元,该材料单位储存成本为2元.试计算其经济采购批量及其相关的总成本.

3.某企业预测的年度赊销额为3600000元,应收账款平均收账天数为60天,变动成本率为60%,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本是多少

4.假定某公司某年提取了公积金,公益金后的税后利润为600万元,第二年的投资计划所需资金800万元,该公司的目标资本结构为权益资本占60%,债务资本占40%.当年发放的股利最多为多少

5.某投资公司准备对外投资,现有三家公司可供选择,分别为甲公司,乙公司和丙公司,这三家公司的年预期收益及其概率的资料如下表所示:(10分)

市场状况概率年预期收益率甲公司乙公司丙公司良好0.3405080一般0.52020-20较差0.25-5-30要求:假定你是该企业集团的稳健型决策者,请依据风险与收益原理作出选择.

6.某企业按年利率10.2%从银行借入款项180万元,银行要求企业按贷入款项的15%保持补偿性余额.试计算该项贷款的实际利率及企业实际动用的借款.

7.某公司资本结构如下,可视为目标资本结构,10%利率公司债600万元,普通股400万元,该公司每股售价为25元,预计计划年度每股股利为2元,估计未来时期该公司股利年增长率6%,公司所得税40%.要求:

(1)计算公司债成本

(2)计算普通股成本

(3)计算公司综合资金成本

8.鸿一股份公司拟发行5年期公司债券,每份债券6万元,票面利率10%,每半年付息一次,若此时市场利率为8%,其债券的发行价格是多少若此时市场利率为10%,其债券发行价格是多少

(10期4%的年金现值系数为8.1109,10期4%的复利现值系数为0.6756)

(5期8%的年金现值系数为3.9927,5期8%的复利现值系数为0.6806)

(10期5%的年金现值系数为7.7217,10期5%的复利现值系数为0.6139)

(5期10%的年金现值系数为3.7908,5期10%的复利现值系数为0.6209)

9.某公司2003年简化的资产负债表如下:

资产负债表

2003年12月31日

资产负债及所有者权益货币资金50应付账款100应收账款长期负债存货实收资本100固定资产留存收益100资产合计负债及所有者权益合计其他有关财务指标如下:

(1)长期负债与所有者权益之比:0.5

(2)销售毛利率:10%

(3)存货周转主率(存货按年末数计算):9次

(4)平均收现期(应收账款按年末数计算):18天

(5)总资产周转率(总资产按年末数计算):2.5次

10.某企业1999年至2003年的产销量和资金占用额的历史资料如下表所示,该企业2004年的预计产销量为86000件.

年度产量(X)(万件)资金占用量(Y)(万元)19998.065020007.564020017.063020028.568020039.0700要求:用回归分析法计算该企业2004年的资金需要量(10分)

11.某公司资产总额150万元,资产负债率为60%,负债的年均利率为10%.该公司年固定成本总额145万元,全年实现税后利润13.4万元,每年需支付优先股股利4.69万元,所得税率33%.(1)计算该公司息税前利润总额.(2)计算该公司的利息保障倍数,DL,DFL,DCL..某企业按(2/10,N/30)条件购人一批商品,即企业如果在10日内付款,可享受2%的现金折扣,倘若企业放弃现金折扣,货款应在30天内付清.

要求:

(1)计算企业放弃现金折扣的机会成本,

(2)若企业准备放弃折扣,将付款日推迟到第50天,计算放弃现金折扣的机会成本,

(3)若另一家供应商提供(1/20,N/30)信用条件,计算放弃现金折扣的机会成本,

(4)若企业准备要折扣,应选择哪一家.

六、问答题

1,财务活动主要有几个方面

2.试述普通股筹资的优缺点

3.简述资金成本的用途.

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